¿Qué es acta de titularidad real?

El acta de titularidad real es uno de esos términos que, aunque pueda parecer críptico, tiene implicaciones muy relevantes en la esfera del derecho corporativo y la transparencia financiera.

Esta acta es un documento legal que identifica a las personas físicas que ejercen el control último sobre una persona jurídica.

Esto incluye a aquellos que poseen o controlan, directa o indirectamente, una determinada proporción de acciones o derechos de voto, o que por otros medios ejercen influencia significativa sobre la gestión y operativa de una empresa.

Importancia del acta de titularidad real

La relevancia del acta de titularidad real radica en su capacidad para prevenir el fraude, el blanqueo de capitales, y la financiación del terrorismo. Nos referimos a la necesidad de garantizar que las operaciones empresariales sean transparentes y que las autoridades tengan acceso a información fidedigna sobre quién controla las compañías.

De ese modo, las entidades financieras, así como las autoridades reguladoras, tienen la posibilidad de verificar la legalidad de las operaciones y evitar la utilización de estructuras corporativas para fines ilícitos.

Regulación del acta de titularidad real

Es fundamental destacar que la elaboración y mantenimiento de esta acta no es opcional, sino que responde a un mandato legal. En muchos países, está regulada por normativas que combaten el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.

En el contexto de la Unión Europea, directivas como la Cuarta y Quinta Directiva sobre el blanqueo de capitales establecen las bases para la creación de registros de titularidad real en los estados miembros, aumentando con ello la transparencia de las estructuras corporativas.

Contenido del acta de titularidad real

Al elaborar un acta de titularidad real, incluimos información precisa y detallada sobre la identidad de los titulares reales. Hablamos de datos como el nombre completo, fecha de nacimiento, nacionalidad, y detalles de contacto, junto con el tipo y extensión de control que ejercen sobre la entidad.

Nos aseguramos de que cualquier cambio significativo en la titularidad o en los datos de los titulares reales se refleje oportunamente en el acta, garantizando así su actualidad y exactitud.

Proceso de identificación y verificación

En nuestra práctica, iniciamos el proceso de identificación y verificación de los titulares reales con un examen meticuloso de la estructura corporativa.

Este análisis nos permite discernir las cadenas de propiedad y control, e identificar a las personas detrás de las entidades jurídicas. Para ello, podríamos necesitar acceder a registros mercantiles, acuerdos de accionistas, y otros documentos corporativos relevantes.

Ejemplo práctico 1: Empresa de nueva creación

Imaginemos que estamos ayudando a una empresa de nueva creación a establecer su Acta de Titularidad Real. En este caso, la compañía tiene tres socios, cada uno con un tercio de las participaciones. Nuestro trabajo consistiría en documentar la identidad y la participación de cada socio en el acta, asegurándonos de reflejar cualquier acuerdo de voto o mecanismo de control que pudiera influir en las decisiones empresariales más allá de la mera proporción de acciones.

Ejemplo práctico 2: Cambios en la estructura corporativa

En un segundo escenario, consideremos una empresa consolidada que experimenta un cambio en su estructura corporativa, tal vez debido a la venta de una participación significativa a un nuevo inversor. Nosotros nos encargaríamos de actualizar el Acta de Titularidad Real para incorporar al nuevo titular, describiendo su participación y cómo esto afecta al control de la compañía.