¿Qué es Redeme y cómo me afecta como autónomo?
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Cargando...La devolución del IVA es un momento clave para cualquier autónomo, ya que supone la recuperación de un dinero previamente invertido. Sin embargo, no todos los autónomos tienen que esperar hasta final de año para recibir estas devoluciones.
Existe un régimen especial llamado REDEME (Régimen de Devolución Mensual del IVA) que permite a las empresas y profesionales recibir la devolución del IVA mensualmente.
Este régimen es voluntario y puede ser una excelente opción para mejorar la tesorería y reducir la carga financiera de los autónomos y las empresas.
Pero, ¿qué requisitos tiene Redeme? ¿Es adecuado para todos?
En este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber sobre el Redeme y cómo te afecta como autónomo.
En este artículo encontrarás
- 1 ¿Qué es Redeme?
- 2 ¿Cómo funciona la devolución mensual del IVA Redeme?
- 3 Requisitos para inscribirte en Redeme
- 4 Plazos para solicitar la inscripción en el registro y efectos de la inscripción
- 5 Cómo solicitar el alta en Redeme
- 6 Permanencia en el registro (REDEME), baja y exclusión
- 7 Obligaciones fiscales tras el alta en REDEME
- 8 Ventajas y desventajas de REDEME
- 9 Conclusión
¿Qué es Redeme?
El REDEME (Régimen de Devolución Mensual del IVA) es un sistema voluntario implementado por la Agencia Tributaria que permite a autónomos y empresas solicitar la devolución del IVA cada mes en lugar de hacerlo anualmente.
Para entender su importancia, primero hay que tener en cuenta el proceso habitual de declaración del IVA. Como norma general, los autónomos presentan el modelo 303 de IVA cada trimestre, donde declaran la diferencia entre el IVA repercutido (el que cobran a sus clientes) y el IVA soportado (el que pagan en sus gastos deducibles).
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Si el resultado es positivo, se paga la diferencia; si es negativo, el exceso de IVA deducible se puede compensar en las siguientes declaraciones o solicitar su devolución, pero solo al final del año.
Con el Redeme, en cambio, los autónomos pueden recuperar el saldo a su favor de manera mensual. Esto permite mejorar el flujo de caja y proporcionar mayor liquidez para hacer presupuestos e inversiones.
Para ello, es necesario cumplir ciertos requisitos y llevar un control fiscal más estricto, pero puede ser una opción interesante para aquellos con altos volúmenes de IVA soportado.
¿Cómo funciona la devolución mensual del IVA Redeme?
Cuando un autónomo o empresa se adscribe al Redeme del IVA, el proceso de declaración y devolución del IVA cambia significativamente. En lugar de presentar el modelo 303 de manera trimestral, debe hacerlo mensualmente.
Esto permite que, si el IVA soportado en gastos es mayor que el IVA repercutido en ingresos, se pueda solicitar la devolución de manera inmediata, sin esperar al cierre del ejercicio fiscal.
Eso sí, aunque el sistema permite la devolución mensual del IVA, en la práctica la Agencia Tributaria suele tardar entre dos y tres meses en procesar y abonar la cantidad correspondiente.
Aun así, este régimen puede representar una ventaja considerable para aquellos autónomos o empresas que manejan altos volúmenes de gastos con IVA deducible, ya que mejora el flujo de caja.
Sin embargo, antes de decidirte a inscribirte en el Redeme, es importante analizar si realmente te conviene.
Ahora que ya sabes qué es el Redeme del IVA, en los siguientes apartados, vamos a explicar en detalle los requisitos que debes cumplir para poder inscribirte, así como los beneficios y desventajas de este régimen especial.
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Requisitos para inscribirte en Redeme
Para acceder a la devolución mensual del IVA será imprescindible:
- Inscripción en el Registro de devolución mensual (Redeme)
- Presentación telemática de las autoliquidaciones mensuales del IVA (modelo 303).
- Obligación de llevar sus Libros registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT (SII)
Los requisitos básicos para solicitar la inscripción en el registro de devolución mensual (Redeme) son los siguientes:
- Solicitar la inscripción en el registro en plazo, mediante la presentación de la declaración censal, obligatoriamente por vía telemática (casilla 129 del modelo 036, casilla 12 del modelo 039 para grupos de entidades).
- Estar al corriente de las obligaciones tributarias.
- No realizar actividades en el régimen simplificado. Es decir, solo aplica a autónomos que tributen en estimación objetiva o módulos.
- No encontrarse en alguno de los supuestos que podrían dar lugar a la baja cautelar en el registro de devolución mensual o a la revocación del número de identificación fiscal.
- No haber sido excluido del Registro en los 3 años previos al de presentación de solicitud de alta.
Plazos para solicitar la inscripción en el registro y efectos de la inscripción
Las solicitudes de inscripción en el registro se presentarán en el mes de noviembre del año anterior a aquel en que deban surtir efectos.
Se podrá igualmente solicitar durante el plazo de presentación de las declaraciones periódicas (del 1 al 20 de abril, julio u octubre y del 1 al 30 de enero).
En este caso, la inscripción en el registro surtirá efectos desde el día siguiente a aquel en el que finalice el período de liquidación de dichas declaraciones.
Se podrá entender desestimada la solicitud de inscripción en el registro si transcurridos tres meses desde su presentación no ha recibido notificación expresa de la resolución del expediente.
Cómo solicitar el alta en Redeme
Estos son los pasos que debes seguir para solicitar el alta en el sistema Redeme
Para gestionar tu alta en Redeme, debes rellenar el modelo 036 de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores.
¿Cómo se accede a este formulario? Pues a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria y haciendo clic en Todas las gestiones.
Te lo mostramos paso a paso:
A continuación, debes hacer clic en el apartado Censos, NIF y domicilio fiscal.
Seguidamente, en la siguiente pantalla, tienes que elegir y hacer clic en la opción Modelo 036. Censo de empresarios, profesionales y retenedores – Declaración censal de alta, modificación y baja.
A continuación, haz clic en la opción Modelo 036. Cumplimentación y presentación telemática.
Debes identificarte con un certificado electrónico o la Cl@ve Pin. Ya en el formulario, marca la casilla 129 de Solicitud de inscripción/baja en el registro de devolución mensual (página 5).
Permanencia en el registro (REDEME), baja y exclusión
Permanencia
Una vez inscrito en el sistema Redeme del IVA, estarás obligado a permanecer en él al menos durante el año para el que se solicitó la inscripción.
Si has solicitado la inscripción durante el plazo de presentación de las declaraciones-liquidaciones periódicas, al menos durante el año en el que solicitas la inscripción y el inmediato siguiente.
Baja
Las solicitudes de baja voluntaria en el registro se presentarán en el mes de noviembre del año anterior a aquél en que deban surtir efectos.
No podrá volver a solicitarse la inscripción en el registro en el mismo año natural para el que el sujeto pasivo hubiera solicitado la baja del mismo.
Exclusión
El incumplimiento de alguno de los requisitos exigidos para solicitar la inclusión en el registro de devolución mensual, o la constatación de la inexactitud o falsedad de la información censal facilitada a la Administración tributaria, será causa suficiente para la denegación de la inscripción en el registro o, en caso de los ya inscritos, para la exclusión por la Administración tributaria de dicho registro.
La exclusión del registro surtirá efectos desde el primer día del período de liquidación en el que se haya notificado el respectivo acuerdo.
La exclusión del registro determinará la inadmisión de la solicitud de inscripción durante los tres años siguientes a la fecha de notificación de la resolución que acuerde la misma.
Obligaciones fiscales tras el alta en REDEME
Una vez inscritos, los autónomos deben cumplir con una serie de obligaciones fiscales específicas. Algunas ya han sido mencionadas, pero es importante recordarlas:
- Presentación mensual del modelo 303: a diferencia del régimen general, donde la declaración del IVA se realiza cada tres meses, en el REDEME es obligatorio presentar el modelo 303 de forma mensual a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
- Registro de ingresos y gastos a través del SII: los autónomos inscritos en REDEME deben utilizar el Suministro Inmediato de Información (SII) para registrar sus facturas de ingresos y gastos.
Este sistema implica enviar la información de las facturas emitidas y recibidas en un plazo máximo de 4 días hábiles desde su emisión o recepción.
- Permanencia mínima de un año: Una vez que un autónomo se da de alta en el REDEME, debe permanecer en el régimen al menos un año. Además, si la inscripción se realiza durante un período en el que se aplicaba el IVA trimestral, deberá mantenerse en el régimen durante el resto del año en curso y el siguiente completo.
Cumplir con estas obligaciones es fundamental para evitar sanciones y problemas con la Agencia Tributaria.
Por ello, es muy recomendable contar con herramientas digitales para gestionar correctamente la facturación y, consiguientemente, las obligaciones del sistema REDEME y sus requerimientos administrativos.
Ventajas y desventajas de REDEME
Darse de alta en el REDEME puede parecer atractivo por la posibilidad de recuperar el IVA mensualmente, pero también implica una serie de exigencias fiscales. Por eso, es importante evaluar si realmente es beneficioso para cada caso en particular.
Cuándo te beneficia el REDEME en el IVA
El REDEME puede ser una buena opción si:
- En tu primer año como autónomo realizas inversiones importantes, como la compra de maquinaria, equipos tecnológicos o material especializado.
- Te dedicas a la exportación o realizas ventas intracomunitarias dentro de la Unión Europea y realizas compras frecuentes con IVA en España.
- Ofreces productos o servicios con un IVA reducido o superreducido (10 % o 4 %), lo que puede hacer que el IVA de tus compras supere al de tus ventas.
En estos casos, el REDEME te permitirá recuperar el saldo a tu favor cada mes, mejorando tu liquidez y ayudando a financiar la actividad de tu negocio.
Cuándo no te beneficia inscribirte en el REDEME
La inscripción en el REDEME no te conviene en los siguientes caso:
- Cuando el IVA que cobras a tus clientes es mayor que el que pagas en gastos.
- Tienes pocas facturas o un volumen reducido de compras y ventas.
En estos casos, las obligaciones que conlleva este régimen pueden resultar más un inconveniente que un beneficio, ya que:
- El SII requiere registrar electrónicamente todas las facturas en un plazo máximo de 4 días hábiles desde su emisión o recepción.
- El modelo 303 debe presentarse mensualmente, lo que implica mayor carga administrativa y posibles problemas de liquidez, puesto que debes adelantar el IVA incluso si aún no has cobrado las facturas.
Conclusión
El REDEME puede ser una opción interesante para autónomos que buscan mejorar su liquidez y recuperar el IVA de forma mensual. Sin embargo, también conlleva una serie de exigencias administrativas y fiscales que pueden resultar abrumadoras si no se cuenta con una buena organización.
En este sentido, digitalizar la facturación y automatizar la gestión del IVA se convierte en una estrategia clave para reducir la carga administrativa y evitar errores en las declaraciones.
La facturación electrónica no solo te permite agilizar los procesos contables, sino que también facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales, especialmente para quienes están inscritos en el Suministro Inmediato de Información (SII).
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