¿Cómo facturan los influencers?: aprende a hacerlo

La profesión de influencer ha pasado de ser una actividad ocasional a convertirse en una fuente de ingresos estable para miles de personas. Sin embargo, con el crecimiento de este modelo de negocio también han surgido muchas dudas sobre su fiscalidad y su obligación de hacer facturas.

¿Deben los influencers darse de alta como autónomos? ¿Tienen que emitir facturas por cada colaboración? ¿Cómo tributan sus ingresos ante Hacienda?

En este artículo te explicamos cómo facturan los influencers en España, qué obligaciones fiscales deben cumplir y qué dice la normativa sobre su actividad.

¿Tienen que facturar los influencers?

Sí, los influencers están obligados a facturar por los servicios que prestan, ya que la actividad que realizan se considera una actividad económica sujeta a tributación. 

Esto aplica tanto si generan ingresos a través de publicaciones patrocinadas, colaboraciones con marcas, asistencia a eventos promocionales, venta de productos digitales o físicos, como si monetizan sus perfiles en redes sociales mediante plataformas como YouTube, Instagram o TikTok.

En términos legales, cualquier persona que realiza una actividad profesional de forma habitual, personal y directa, con fines lucrativos, debe darse de alta como autónomo y emitir facturas por sus servicios. 

Esta obligación viene recogida tanto en la Ley General Tributaria como en las normativas específicas sobre el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) y el impuesto sobre el valor añadido (IVA).

¿Qué pasa si los ingresos son bajos o esporádicos?

Existe cierta confusión sobre si los influencers que tienen ingresos bajos o colaboraciones puntuales están exentos de estas obligaciones. Algunos creen que si no superan el salario mínimo interprofesional (SMI) anual no tienen que darse de alta como autónomos, pero esto no es del todo correcto.

La Agencia Tributaria no establece un umbral mínimo de ingresos por debajo del cual se pueda facturar sin estar dado de alta como autónomo. 

De hecho, aunque ingreses menos de lo que marca el SMI, si la actividad es habitual (aunque sea estacional o parcial), deberías estar dado de alta. No hacerlo puede conllevar sanciones o inspecciones por parte de Hacienda y la Seguridad Social.

¿Qué dice la Dirección General de Tributos?

La Dirección General de Tributos (DGT) ha resuelto varias consultas vinculantes en las que aclara que la actividad de un influencer se considera una prestación de servicios profesionales, sujeta tanto a IVA como a IRPF. 

Es decir, no es una afición ni una actividad informal, aunque se realice desde casa y a través de redes sociales.

Además, la DGT distingue entre dos tipos de ingresos:

• Los derivados de acuerdos directos con marcas (patrocinios, colaboraciones, menciones, sorteos…).
• Los generados por monetización de plataformas (YouTube Ads, TikTok, Twitch, Instagram, etc).

En ambos casos, el influencer actúa como profesional independiente y debe emitir factura por los servicios prestados, aunque sea a una empresa extranjera.

¿Y si la plataforma me paga sin que yo emita factura?

En algunos casos, las plataformas digitales hacen transferencias automáticas a los influencers sin exigir una factura previa. 

Sin embargo, eso no te exime de tus obligaciones fiscales: si estás recibiendo ingresos, debes declarar esos importes y, si tu actividad es habitual, también debes facturar y cumplir con tus declaraciones trimestrales, como más adelante vamos a explicar.

Alta como autónomo: primer paso imprescindible

Uno de los principales requisitos para facturar legalmente como influencer en España es darse de alta como autónomo. Este paso te habilita para emitir facturas correctamente y declarar tus ingresos ante Hacienda.

El proceso de alta como autónomo implica dos trámites básicos:

• Alta en la Agencia Tributaria: rellenando el modelo 036 para informar a Hacienda de tu actividad económica, el tipo de servicios que vas a prestar y el epígrafe del impuesto de actividades económicas (IAE) que corresponde a tu perfil. 

Para influencers, los epígrafes más habituales son:

• Epígrafe 751: servicios de publicidad, relaciones públicas y similares.
• Epígrafe 844: servicios de producción de películas y vídeos, si generas contenido audiovisual con cierta producción técnica.
• Epígrafe 769.9: otros servicios n.c.o.p., si tu actividad es muy variada o no encaja en los anteriores.

• Alta en la Seguridad Social (modelo TA 0521): debes darte de alta en el régimen especial de trabajadores autónomos (RETA) en un plazo máximo de 60 días naturales antes del inicio de tu actividad. 

Una vez dado de alta, tendrás que abonar mensualmente la correspondiente cuota de autónomos, que actualmente (2025) se calcula en función de los ingresos reales.

Bonificaciones para nuevos autónomos

Si es tu primera vez como trabajadora o trabajador por cuenta propia, puedes beneficiarte de la tarifa plana para nuevos autónomos, que reduce notablemente el importe de la cuota durante los primeros meses. 

Esta ayuda te permite empezar a cotizar pagando una cuota reducida, lo que es ideal si estás empezando a generar ingresos como influencer.

Actualmente, la tarifa plana es de 80 € mensuales durante los primeros 12 meses. A partir de ahí, la cuota se ajusta según tus ingresos, conforme al nuevo sistema de tramos por rendimientos netos.

¿Cómo deben ser las facturas de un influencer?

Una vez que te has dado de alta como autónomo, el siguiente paso clave es aprender a emitir tus propias facturas correctamente. 

Como influencer, estás prestando un servicio y, por tanto, debes generar una factura por cada ingreso obtenido, ya sea de una colaboración con una marca, ingresos por visualizaciones o monetización a través de plataformas como YouTube, Instagram o TikTok.

Contenido obligatorio de una factura

Según el Reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012), todas las facturas emitidas por un influencer deben incluir:

• la palabra «Factura” de forma destacada. Generalmente, esta palabra se sitúa en la parte superior del documento, para que sea claramente identificable como una factura oficial.
• Número y serie de la factura: cada factura debe contar con un número de factura único que siga una secuencia correlativa.
• Fecha de emisión: la factura debe indicar la fecha en que se emite, ya que este dato es clave para contabilizarla correctamente.
• Datos fiscales del emisor (tu nombre completo, NIF y domicilio fiscal).
• Datos fiscales del cliente (nombre o razón social, NIF/CIF, dirección fiscal).
• Descripción detallada del servicio prestado (por ejemplo: “Creación y difusión de vídeo promocional en Instagram”).
• Base imponible: el total de la cantidad que corresponde al servicio antes de aplicar el IVA. 
• Tipo de IVA aplicable: debes indicar el tipo de IVA si corresponde (ver más adelante).
• Retención de IRPF, si procede.
• Importe total de la factura: es la suma de la base imponible y el IVA aplicado y es la cantidad que debe abonar el cliente. 

Tributación en IVA e IRPF de influencers

Cuando un influencer factura por los servicios prestados, la tributación puede variar dependiendo del tipo de servicio ofrecido, el lugar de residencia del cliente y otros factores. 

A continuación, te explicamos cómo funciona la tributación en dos impuestos clave para los autónomos: el impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF).

Tributación de IVA: ¿cómo se aplica?

El IVA es un impuesto que grava el consumo, por lo que, cuando prestas servicios como influencer, la transacción entre tú y tu cliente está sujeta a este impuesto. 

Sin embargo, el IVA tiene reglas específicas dependiendo del tipo de servicio y la localización de tu cliente.

¿Cuándo se debe aplicar IVA?

• Cuando trabajas para empresas o particulares españoles: si la empresa o particular está en España, deberás aplicar el tipo general del IVA, que es del 21% sobre la base imponible.
• Cuando trabajas para empresas dentro de la UE: si tu cliente es una empresa dada de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), no deberás aplicar IVA. En este caso, el servicio se considera intracomunitario y, como regla general, la obligación de pagar el IVA recae sobre el cliente (inversión del sujeto pasivo).
• Cuando trabajas para empresas fuera de la UE: si la empresa está fuera de la UE (como en el caso de plataformas como YouTube o redes sociales como Instagram que están en EE. UU.), los ingresos generados por los servicios prestados estarán exentos de IVA. Esta exención aplica porque el servicio se considera exportación de servicios y no está sujeto al IVA en España.

Declaración y pago del IVA

Como influencer, si trabajas con clientes dentro de España o con empresas de la Unión Europea, tendrás que realizar periódicamente las declaraciones correspondientes.

El IVA se declara de manera trimestral a través del modelo 303, que es el formulario estándar que los autónomos deben presentar a Hacienda. En este modelo, deberás indicar tanto el IVA repercutido (el IVA que cobras a tus clientes) como el IVA soportado (el IVA que pagas por los servicios y productos necesarios para tu actividad profesional).

• Si el IVA repercutido es superior al IVA soportado, deberás ingresar la diferencia a Hacienda.
• Si el IVA soportado es superior al IVA repercutido, podrás solicitar la devolución de la diferencia o compensarla en futuras declaraciones.

La declaración del IVA debe presentarse de manera trimestral, con los siguientes plazos:

• 1er trimestre: del 1 al 20 de abril.
• 2º trimestre: del 1 al 20 de julio.
• 3er trimestre: del 1 al 20 de octubre.
• 4º trimestre: del 1 al 30 de enero del año siguiente.

Tributación en IRPF: ¿cómo funciona la retención?

El IRPF es el impuesto que grava los ingresos obtenidos por los autónomos en función de sus ganancias netas. Como influencer, cuando recibes pagos por tus servicios, debes aplicar la retención correspondiente a este impuesto. 

¿Cuándo se aplica la retención de IRPF?

• Cuando trabajas para empresas o marcas españolas: si la empresa para la que trabajas está en España, la retención será del 15% sobre el total de la factura (si eres autónomo con más de 3 años de actividad). Si eres un autónomo con menos de 3 años de actividad, la retención se reduce al 7%.
• Cuando trabajas para plataformas internacionales (fuera de España): si el cliente es una plataforma extranjera y no tiene un establecimiento permanente en España, no se te aplicará retención de IRPF. Sin embargo, debes declarar estos ingresos en tu declaración de la renta como ingresos procedentes de fuentes internacionales.

Declaración y pago del IRPF

Cada trimestre deberás presentar la declaración trimestral del IRPF (modelo 130), donde debes indicar los ingresos obtenidos durante el trimestre y debes deducir los gastos relacionados con tu actividad. 

La cantidad de IRPF retenido será descontada del total a pagar y si ya te han practicado la retención (por ejemplo, al trabajar con marcas nacionales), este monto será descontado de lo que debes pagar a Hacienda.

Al final del año, deberás hacer la declaración anual del IRPF (modelo 100), en la que se liquidará el impuesto definitivo de todo el año. Si has pagado más de lo que corresponde, Hacienda te devolverá la diferencia, pero si has pagado menos, tendrás que abonar el saldo restante.

Ventajas de usar un software de facturación para influencers

Gestionar correctamente la facturación, llevar el control del IVA y el IRPF, emitir facturas legales, mantener organizados los cobros y pagos… todo esto puede resultar abrumador para un influencer que está enfocado en crear contenido y hacer crecer su comunidad. 

Por eso, contar con un software de facturación es una decisión clave para profesionalizar tu actividad y evitar errores fiscales.

¿Por qué usar un software de facturación si eres influencer?

Un programa de facturación te permite:

• Emisión rápida y legal de facturas: puedes crear y enviar facturas personalizadas que cumplen con todos los requisitos legales, en pocos clics y sin conocimientos técnicos.
• Control total de tus ingresos y gastos: tener tus movimientos organizados te permite conocer en todo momento cuánto estás ganando y cuánto vas a pagar en impuestos.
• Evita errores comunes: te ayuda a aplicar correctamente el IVA y el IRPF, minimizando el riesgo de sanciones por errores en tus declaraciones.
• Automatización de tareas repetitivas: puedes programar facturas periódicas, recibir alertas de vencimientos y sincronizar tu contabilidad.
• Acceso desde cualquier lugar: puedes gestionar tus facturas desde el móvil, el ordenador o la tablet, estés donde estés,

¿Por qué elegir Billin?

Billin es la solución de facturación diseñada para hacer la vida más fácil a autónomos y pequeñas empresas.

Si eres influencer, Billin te permite:

• Crear y enviar facturas profesionales en segundos.
• Gestionar presupuestos, albaranes y facturas en una sola plataforma.
• Controlar los pagos pendientes y saber en todo momento quién te ha pagado y quién no.
• Contar con soporte y asesoramiento si tienes dudas sobre cómo facturar correctamente.
• Integrar tu actividad con tu asesoría si ya trabajas con un gestor, facilitando toda la parte contable.

Además, al ser un software 100% online, no necesitas instalar nada y puedes acceder a tus documentos desde cualquier lugar.

Si estás creciendo como influencer, tienes dudas sobre como facturan los influencers y quieres profesionalizar tu actividad, cumplir con tus obligaciones fiscales sin complicaciones y mantener el control de tu negocio digital, contar con una herramienta como Billin para hacer tus facturas es una inversión clave. 

Te ahorrará tiempo, te evitará dolores de cabeza y te permitirá centrarte en crear contenido y hacer crecer tu marca personal.

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