Con la llegada del primer trimestre: ¿cuáles serán mis obligaciones?

¡Presta atención a este artículo!, y saldarás de forma correcta tus cuentas con Hacienda, aunque lo más recomendable, es que acudas a una asesoría fiscal online para que elaboren tus impuestos.

Impuesto del Valor Añadido (IVA)

Habrás escuchado una multitud de veces este tipo de impuesto, pero seguramente, no conozcas su funcionamiento, sin entrar en mucha más profundidad, diremos qué como autónomo o empresario individual, vas a tener que presentar la declaración de IVA de forma trimestral, el cual, se conoce como aquel impuesto indirecto, que le cobras al cliente para ingresarlo en Hacienda.

Este tipo de impuesto se considera una auto liquidación, ya que, su resultado será a pagar, o a compensar, a no ser que, nos encontremos en la presentación del cuarto trimestre, y ese importe a compensar, podría ser devuelto.

Modelo 303

Este Modelo, recoge todas las operaciones comerciales que están sujetas al régimen de IVA, es decir, casi todas, a excepción de las operaciones exentas que recoge la Ley del IVA, como, por ejemplo, la enseñanza, la medicina, etc.

En él, declararás el IVA repercutido y el IVA soportado, es decir, el primero se refiere al que tú cobras a tus clientes, mientras que el segundo, se refiere al que tú pagas a tus proveedores y acreedores. Como te hemos comentado en el párrafo anterior, si desarrollas una actividad exenta o estás en recargo de equivalencia, no tendrás que presentar este impuesto.

Otro impuesto importante, que tendrás que presentar es el Modelo 349, el cual, es informativo, y tan solo se presentará por los autónomos, cuando, estén dados de alta como operadores intracomunitarios, ya que, tendrás que informar de todas las compras y ventas que hayas tenido con otros países de la Unión Europea.

En el supuesto de que te dediques al comercio electrónico y vendas a particulares fuera de España, tendrás que aplicar el IVA del país donde vendas el producto, esto se informará mediante el Modelo 368 declaración de IVA de servicios electrónicos.

Este nuevo Régimen Especial de IVA, conocido como el Régimen Interior de la Unión Europea, está pensado para aquellas empresas o autónomos que prestan servicio a consumidores finales que residen en un país comunitario distinto del propio, el cual, es diferente al Régimen Exterior de la Unión Europea que afecta a aquellas empresas que ofrecen sus servicios en países terceros, en cuyo caso, su servicio no está sujeto a IVA dentro de la Unión Europea.

Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Ahora vamos a conocer la otra obligación fiscal más importante, que tendrá un autónomo de forma trimestral, se conoce como las retenciones o pagos fraccionados, y nos podemos encontrar los siguientes modelos:

Modelo 130 

Este modelo es usado por aquellos autónomos que tributan en la modalidad de estimación directa, sea normal o simplificada, en esta declaración se pagará el 20% sobre el beneficio que hayas obtenido de forma trimestral, por ejemplo, supongamos que hemos obtenido 1.000 euros de ingresos, y 500 euros de gastos, pues bien, al traspasar los datos numéricos al Modelo 130 AEAT, nos resultaría:

• Ingresos: 1.000 €
• Gastos: 500 €
• Diferencia: 500€ x el 20% = 100€ a ingresar

Modelo 131

Este modelo es usado por aquellos autónomos que tributan en la modalidad de estimación objetiva o módulos, es decir, ya no se pagará un porcentaje por el beneficio obtenido, sino que, la Administración, en función de unos parámetros, calculará una cuota a ingresar, por ejemplo, supongamos un transportista que tributa en módulos, pues bien, los parámetros para saber el módulo que le tocaría a pagar, sería:

• La capacidad de Kg
• El número de trabajadores

Modelo 111 y Modelo 115

El Modelo 111 se usa para el ingreso de las retenciones practicadas de IRPF a trabajadores, profesionales y empresarios.

Si en este momento tienes trabajadores contratados o has recibido alguna factura de un profesional, tendrás obligación de presentar este modelo, para realizar el ingreso de las retenciones que te correspondan.

El Modelo 115 está creado para el ingreso de las retenciones de los arrendamientos de locales, es decir, si eres autónomos y tienes un local alquilado, tendrás que ingresar el 19% de la base imponible en Hacienda, y presentar este impuesto de forma trimestral.

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