¿Cuánto paga un autónomo en España a la Seguridad Social?

Si estás pensando en emprender debes saber que tendrás que asumir una serie de gastos y saber cuánto paga un autónomo por trabajar. Suena raro de entrado el tener que pagar por trabajar pero en el caso de los autónomos la realidad en España es esta. Vamos a verlo en detalle.

Requisitos para ser autónomo

Para comenzar, como hemos comentado anteriormente, será necesario que lleves a cabo tu correspondiente alta como trabajador autónomo tanto en la Agencia Tributaria como en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos de la Seguridad Social, a través de los modelos 036 y 037 y TA 521, respectivamente.

Te los indicamos de forma resumida:

• Presentar el Modelo 037 o el Modelo 036 en la Delegación de Hacienda, indicando tu alta en la actividad. En estos formularios tendrás que indicar el régimen aplicable, el domicilio fiscal y la actividad que vas a desempeñar.
• Alta en Seguridad Social o alta RETA que podrás presentarlo en cualquier Delegación o mediante certificado digital en la sede electrónica de la web de la Seguridad Social
• Si tu actividad se desarrolla en un local determinado, deberás darlo de alta en el Organismo competente de tu Comunidad Autónoma,
• Además, dependiendo de la actividad, deberás tramitar la Licencia de Apertura en el Ayuntamiento de tu ciudad

¿Cuánto paga un autónomo a la SS en España?

Como verás la gestión para tramitar el alta de autónomo en España es un procedimiento gratuito, ahora sí, a partir del día que te inscribes en el RETA tienes que comenzar a pagar una cuota de cotización diaria, que se verá reflejado en la cuota de autónomo mensual que te cobrará la Seguridad Social el último día hábil del mes.

¿Cuánto cuesta ser autónomo?

Veamos cuánto se paga de autónomos, el importe de esta cuota dependerá de unos requisitos específicos que tendrá que cumplir el autónomo para poder beneficiarse.

• Beneficiario de la tarifa plana: 143,13 euros (13 al 18 mes) 200 euros (del 19 al 24 mes). Además, si eres mujer autónoma menor de 35 años un hombre menor de 30, del mes 25 al 36 otros 200 euros.
• Autónomo sin bonificaciones: 294 euros al mes sin excepción.
• Autónomo societario: 377,78 euros al mes porque el Gobierno decidió subir la base mínima de los autónomos socios de una sociedad o que tengan más de 10 trabajadores.

Impuestos que paga el autónomo

Una vez que ya estás dado de alta, comienzan las obligaciones fiscales y laborales, veamos cuánto tiene que pagar un autónomo por los impuestos que tiene que declarar (IVA e IRPF).

• IVA: El autónomo debe tener muy claro que el IVA que repercute en sus facturas no le pertenece, ya que, trimestralmente tendrá que declararlo ante la Agencia Tributaria, al igual, que también declarará el IVA soportado de todas sus compras y gastos, es decir:

Puede darse el caso de tributar una actividad exenta de IVA o en recargo de equivalencia.

• IRPF: Este impuesto también se presenta de forma trimestral, dependiendo de tributar en estimación directa o en módulos, presentarás el Modelo 130 o 131, respectivamente.

La cuantía que tiene que pagar un autónomo de IRPF e IVA, no será un coste fijo, ya que, dependerá de la facturación trimestral o de los parámetros que formen el módulo en cada ejercicio fiscal.

Otros gastos que paga un autónomo

Existen otro tipo de gastos que tendrá que afrontar el autónomo aparte del IVA y del IRPF, los más habituales son:

• Gestoría fiscal: este gasto se podría considerar un coste fijo, ya que, la mayoría de los autónomos no llevan su propia contabilidad, la tarifa media mensual va desde los 30 euros (autónomos) a 90€ (sociedades mercantiles).
• Alquiler del local: si te decides por abrir un establecimiento al público, te conllevará pagar una renta mensual por su uso.
• Transporte: habitualmente cualquier autónomo que se dedique a distribuir o a ser comercial, tendrá que asumir como gasto habitual la compra de un vehículo y su mantenimiento. Aunque luego habrá que tener mucho cuidado con la cantidad de gasto que se podrá deducir.
• Telecomunicaciones: tanto una línea móvil como una conexión a internet será otro gasto habitual que tendrá que asumir el autónomo, al igual que el anterior gasto, su deducción será posible, siempre y cuando tenga un uso empresarial y no particular.
• Contratación de un trabajador: dependiendo del volumen de trabajo que tenga un empresario, podría necesitar contratar a un ayudante para poder desempeñarlo, llevando a un nuevo gasto habitual para el autónomo.

¿Cuánto cuesta hacerse autónomo por primera vez?

Si te estás preguntando cuándo hay que pagar por ser autónomo, te contaré que actualmente, si una persona se quiere dar de alta por primera vez en el RETA, se podrá beneficiar de la Tarifa Plana, la cual, está formada por una cuota fija de 80 euros al mes durante 12 meses.

Las cuotas de autónomos para 2023 son las siguientes:

• Para rendimientos de hasta 670 euros mensuales la cuota puede ser de entre 230 y 260 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 670,01 y 900 euros mensuales la cuota puede ser de entre 260 y 275 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 900,01 y 1.166,69 euros mensuales las cuota puede ser de entre 275 y 357 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 1.166,70 y 1.300 euros mensuales la cuota puede ser de entre 294 y 397 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 1.300,01 euros y 1.500 euros la cuota puede ser de entre 294 y 459 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 1.500,01 y 1.700 euros puede ser de entre 294 y 520 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 1.700,01 y 1.850 euros mensuales la cuota puede ser de entre 310 y 566 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 1.850,01 y 2.030 euros mensuales la cuota puede ser de entre 315 y 621 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 2.030,01 y 2.330 euros mensuales la cuota puede ser de entre 320 y 713 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 2.330,01 y 2.760 euros mensuales la cuota puede ser de entre 330 y 844 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 2.760,01 y 3.190 euros mensuales la cuota puede ser de entre 350 y 976 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 3.190,01 y 3.620 euros mensuales la cuota puede ser de entre 370 y 1.107 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 3.620,01 y 4.050 euros mensuales la cuota puede ser de entre 390 y 1.238 euros mensuales.
• Para rendimientos de entre 4.050,01 y 6.000 euros mensuales la cuota puede ser de entre 420 y 1.266 euros mensuales.
• Para rendimientos a partir de 6.000,01 euros mensuales la cuota puede ser de entre 500 y 1.266 euros mensuales.

Además de la cuota de autónomo, debes añadir una serie de gastos de inicio de actividad que tendrás que pagar antes de poder comenzar a facturar, como, por ejemplo, la licencia de apertura de un local, sea alquilado o en propiedad, te conllevará el gasto de unas tasas públicas al Ayuntamiento de tu localidad y a la Comunidad Autónoma.

Ejemplo de cuánto paga un autónomo al mes

Veamos con un ejemplo de cuánto paga un autónomo al mes, facturando 3.000 euros, ten en cuenta que esto es una estimación, los precios no incluyen ni IVA ni IRPF y las liquidaciones se han calculado de forma mensual.

Ingresos (sin IVA): 3.000 €

Gastos (sin IVA):

Por tanto, un autónomo que facture 3.000 euros, obtendrá una ganancia de 1.046,10€.

En el caso de ser un autónomo con más de 10 trabajadores, no podrías beneficiarte de esta bonificación en la cuota del RETA.

Costes variables asociados al desarrollo de tu actividad profesional

Como es lógico, a todos estos costes asociados a la formalización de tu alta como trabajador autónomo deberás añadir, trimestral o anualmente, todos aquellos costes variables relacionados con la tributación por el ejercicio de tu actividad profesional, y que se materializarán en tu correspondiente declaración de IVA e IRPF.

No obstante, y más allá de la información concreta que sobre estos impuestos puedes encontrar en este blog, debes tener en cuenta que se trata de cargas fiscales relacionadas con el volumen de trabajo efectivo que desarrolles a lo largo del año, por lo que no se trataría de costes relacionados con tu alta en sentido estricto, ya que estarán contemplados en las correspondientes facturas que remitas a tus clientes o recibas de tus proveedores.

Bonificaciones aplicables en tu alta como trabajador autónomo

Las cuotas establecidas anteriormente son las que se consideran aplicables a todos aquellos trabajadores autónomos que hayan formalizado su correspondiente alta en la Agencia Tributaria y la Seguridad Social.

No obstante, la normativa vigente establece la posibilidad de acogerse a una ‘tarifa plana’ a diversos colectivos, como una medida de ayudas para emprendedores, siempre que se cumplan los siguientes requisitos:

• No haber estado de alta como autónomo en los cinco años inmediatamente anteriores.

• No ser administrador de una sociedad mercantil.

• No haber recibido en toda su vida profesional como autónomo alguna bonificación de la Seguridad Social.

• No ser autónomo colaborador, es decir, no pertenecer al régimen especial para familiares de los autónomos.

• No estar en régimen de pluriactividad, es decir, casos en los que se trabaje por cuenta ajena y a la vez por cuenta propia, ya que estos disponen de una bonificación especial durante los 36 primeros meses de pluriactividad.

Así, a través aquellos que puedan acogerse a esta tarifa plana dispondrán de una cuota reducida durante los primeros 18 meses de actividad, que será fija de 50 euros mensuales durante los 6 primeros meses, con una reducción del 50% durante los 6 siguientes (cuota mensual: 133 €) y una reducción del 30% durante los últimos 6 meses (cuota mensual: 186 €), pudiéndose extender esta última hasta los 30 meses en el caso de trabajadores menores de 30 años y trabajadoras menores de 35 años que no hayan sido autónomos en los 5 años anteriores.

Ahora ya sabes cuánto paga un autónomo por trabajar en España. Si tienes alguna duda con esto utiliza los comentarios y desde Billin las resolveremos.