Cuánto tienes que facturar como autónomo para ser rentable

Antes de entrar en detalle sobre lo que debe facturar un autónomo para ser rentable, queremos recordarte que el alta como trabajador por cuenta propia o autónomo va dirigido a cualquier persona física que vaya a desarrollar una actividad, de manera habitual personal y directa sin estar sujeta a un contrato laboral. 

Para darte de alta como autónomo debes cumplir varios requisitos como ser mayor de edad, ser residente en España o tener permiso de trabajo o de residencia para trabajar por cuenta propia y no estar sujeto a incompatibilidades o inhabilitaciones para el alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

Si vas a darte de alta como autónomo debes tener en cuenta que además de realizar tu alta en Hacienda y en Seguridad Social es recomendable que realices un análisis financiero sobre lo que deberías ingresar mensualmente. Nos referimos a la cantidad que necesitas ingresar para poder cubrir todos los gastos y pagar todos los impuestos relacionados con la actividad económica.

Cuánto tiene que facturar un autónomo para ganar 1.000 €

Antes de establecer qué cantidad tiene que facturar un autónomo para ganar 1.000 € vamos a recordarte un aspecto clave sobre la cuota de autónomos que tendrás que pagar. El nuevo sistema de cotización para autónomos que se estableció en 2023 vincula la cuota mensual de autónomos a los rendimientos netos. Para ello se establecen 15 tramos que determinan la base de cotización según los niveles de rendimientos netos, sobre los que se calcula la cuota de autónomo a ingresar en la Seguridad Social y que representa el 31,3 % de la base de cotización en 2024. 

Por ejemplo, si tu rendimiento neto es de 1.000 € al mes, podrías cotizar entre la base mínima y la base máxima, es decir, 872,55 € o 1.166,70 € respectivamente. Esto significa que la cuota a pagar sería como mínimo de 273,1 € y como máximo de 365,17 €. 

Ahora que ya tienes claro cómo se calcula la cuota de autónomos para un rendimiento neto de 1.000 € vamos a calcular cuánto tiene que facturar un autónomo para ganar 1.000 € y, por tanto, obtener dicho rendimiento neto. Para ello deberías seguir los siguientes pasos:

1. Gastos deducibles de tu actividad económica. Debes hacer una relación de todos los gastos en los que vas a incurrir en desarrollo de tu actividad. Te dejamos una pequeña lista para que te sirva de orientación:

• Material de oficina.
• Suministros (electricidad, agua, teléfono, internet etc.).
• Alquiler de local si fuera el caso.
• Materiales necesarios para la actividad.
• Salarios y seguros sociales de los trabajadores 
• Combustible, gastos de transporte público, etc.
• Cursos o formación profesional relacionada con la actividad.
• Intereses de préstamos relacionados con la actividad empresarial.
• Seguros profesionales o de responsabilidad civil.
• Gastos en publicidad y promoción.
• Amortización de bienes de inversión como maquinaria, equipos y todos los necesarios para el buen desarrollo de tu actividad económica.

        2. Sumar al rendimiento neto que quieres obtener a los gastos en los que vas a incurrir en el desarrollo de tu actividad económica. Podrías aplicar la fórmula: 

Rendimiento neto = Ingresos brutos – Gastos deducibles o lo que lo mismo: 

Ingresos brutos = Rendimiento neto + Gastos deducibles

• Supongamos los siguientes gastos deducibles:

Materias primas: 500 € al mes

Alquiler: 300 € al mes

Suministros: 100 € al mes

Gastos de oficina: 50 € al mes

Cuota de autónomos: 365,17 € al mes

TOTAL, GASTOS DEDUCIBLES: 1.315,17 € al mes 

• Suponemos un rendimiento neto de 1.000 € al mes 
• Aplicamos la fórmula: Ingresos brutos = Rendimiento neto + Gastos deducibles.

Ingresos brutos = 1.000 €+1315,17 € = 2.315,17 €

• Fíjate que decimos ingresos brutos, ya que sobre esa cantidad hay que aplicar los impuestos correspondientes, como por ejemplo el IVA (21% general) y la retención por actividad profesional (si fuera tu caso) de 15% o 7% durante el año de inicio de la actividad y los dos ejercicios siguientes, dando como resultado la cantidad a facturar.

Por lo tanto, ¡RECUERDA! NO CONFUNDAS INGRESOS BRUTOS Y FACTURACIÓN. 

Es importante que sepas que este ejemplo es meramente orientativo ya para calcular el rendimiento neto de actividad económica inflen muchos otros conceptos, por lo que es necesario acudir a la Ley para poder el cálculo correcto del rendimiento, que dependerá de si tributas estimación directa normal, estimación directa simplificada o por estimación objetiva conocida como módulos. En cada caso, las reglas para calcular el rendimiento por actividad económica son diferentes, por lo que te recomendamos que contrates los servicios de un asesor fiscal experto en la materia. 

Además, te recomendamos que utilices un programa de facturación para tener controlados tanto los ingresos como los gastos, de modo que puedas facilitar a tu asesor de forma rápida y sencilla todos estos datos y pueda informarte en cada momento sobre el estado financiero de tus cuentas.

Cuánto tiene que facturar un autónomo para ganar 2.000 €

Para calcular cuánto tiene que facturar un autónomo para ganar 2.000 € y, por tanto, obtener un rendimiento neto por esa cantidad, seguimos los mismos pasos que para un rendimiento neto de 1.000 €

Para determinar los gastos deducibles de tu actividad económica puedes dividirlo en tres grupos para una mejor organización:

• Gastos corrientes, como por ejemplo el alquiler, suministros, material de oficina, etc.
• Cuota de autónomos.
• Otros gastos deducibles, como por ejemplo las amortizaciones o intereses de préstamos y otros gastos financieros.

Luego calcula los ingresos brutos necesarios según el sistema de tributación de tu actividad económica y por último aplica los impuestos vigentes. De este modo ya tienes el mínimo importe que debes facturar para el rendimiento neto de 2.000 € al mes.

• Supongamos los mismos gastos deducibles que en el ejemplo anterior:

Materias primas: 500 € al mes

Alquiler: 300 € al mes

Suministros: 100 € al mes

Gastos de oficina: 50 € al mes

Cuota de autónomos: 365,17 € al mes

TOTAL, GASTOS DEDUCIBLES: 1.315,17 € al mes 

• Suponemos un rendimiento neto de 2.000 € al mes 
• Aplicamos la fórmula: Ingresos brutos = Rendimiento neto + Gastos deducibles.

Ingresos brutos = 2.000 €+1315,17 € = 3.315,17 € 

Recuerda que, para obtener la cantidad a facturar, debes aplicar sobre la cantidad de ingresos brutos, los impuestos correspondientes, como por ejemplo el IVA (21% general) y la retención por actividad profesional (si fuera tu caso) de 15% o 7%.

Además, el uso de herramientas online te puede ayudar a calcular la facturación necesaria para un rendimiento neto determinado y a llevar un control adecuado de tus finanzas.

Cuánto puede facturar un autónomo al año en España

En general, podríamos decir que no hay un límite de facturación anual para el autónomo. En concreto, no hay límite para los que tributan por Estimación Directa Normal y Estimación Directa Simplificada, pero sí existe límite para los autónomos que se acogen al sistema de Estimación Objetiva conocido como módulos. 

Para los autónomos acogidos a este régimen de módulos, sí existe un límite de facturación anual, que Hacienda acaba de ampliar un año más, hasta el 31 de diciembre de 2024.

Esta medida, publicada en la Orden HFP/1359/2023 que, permite a los autónomos que tributan por este método mantener su régimen actual si no superan los siguientes límites de facturación anual:

• 250.000 euros para actividades empresariales.
• 150.000 euros para actividades profesionales.

Además, se establece una reducción del 5% aplicable a todos los contribuyentes que determinen el rendimiento neto de su actividad económica con arreglo al método de estimación objetiva.

Si la facturación anual supera estos límites, el autónomo deberá tributar en el régimen de estimación directa, lo que implica llevar una contabilidad más detallada, declarar sus ingresos y gastos reales y, por lo tanto, un mayor control de sus finanzas. Ten en cuenta que la normativa fiscal puede cambiar, y es aconsejable consultar con un asesor fiscal o profesional experto en la materia, para obtener información actualizada y específica sobre tu situación.

Entre los requisitos generales para acogerse al sistema de módulos podemos citar los siguientes:

• No superar los límites de facturación establecidos.
• Realizar alguna de las actividades que se pueden acoger al sistema de módulos y que se encuentran recogidas en la Orden HFP/1359/2023, de 27 de diciembre, por la que se aprueban los módulos aplicables para la determinación del rendimiento neto de las actividades económicas en estimación objetiva para el año 2024. Por ejemplo, Epígrafe 660 Comercio al por menor de aparatos electrodomésticos y de electrónica, 659 Comercio al por menor de muebles y artículos de decoración del hogar, 658. Comercio al por menor de madera y otros materiales de construcción, 663. Comercio al por menor de libros, periódicos y revistas, entre otros.
• Llevar una contabilidad ajustada a la normativa.

Aquí aprovechamos para hacer una llamada de atención sobre la figura ilegal del falso autónomo. Se trata de un trabajador que en su práctica real desarrolla una actividad como si fuese un asalariado de una única empresa, pero la desarrolla bajo la figura de autónomo. Como hemos dicho, esto es ilegal y puede suponer grandes multas y sanciones para las empresas.

Aquí lo importante es asesorarse con un profesional o un experto en la materia, que diseñe una estrategia personalizada para ti. Un asesor, que además se apoye en el uso de tecnología específica para asesores y te ofrezca soluciones adaptadas a las necesidades de tu negocio.