¿Cómo facturar servicios veterinarios?

La facturación de servicios veterinarios es un aspecto que preocupa a cualquier persona que tenga mascotas o se dedique profesionalmente, como autónomo, a una actividad relacionada con animales. Estos servicios no solo aseguran la salud y bienestar de nuestros compañeros peludos, sino que también implican una serie de gastos que pueden ser significativos.

Para quienes utilizan animales como parte de su actividad laboral, ya sea como herramientas de trabajo o se dediquen a su comercialización, surge la importante cuestión de si la factura del veterinario puede ser deducible en la declaración del Impuesto sobre la Renta. ¿Es posible descontar estos gastos de la base imponible?

En este artículo, te explicaremos detalladamente cómo facturar correctamente los servicios veterinarios, cuáles son las leyes que rigen la deducción de estos gastos, y por qué es importante que gestiones de manera correcta tu facturación.

También te ofreceremos consejos prácticos para que puedas llevar una facturación rápida y sin errores, utilizando herramientas y software especializado que pueden simplificar enormemente este proceso. Con esta guía, podrás gestionar de manera eficiente los gastos veterinarios, asegurándote de cumplir con toda la normativa y optimizando tus finanzas personales o profesionales.

Ley sobre la deducción de servicios veterinarios

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo que grava la renta obtenida por las personas físicas en España. Este impuesto se aplica a los ingresos generados por el trabajo, el capital, las actividades económicas y las ganancias patrimoniales, así como a determinadas imputaciones de renta. La Ley del IRPF vigente establece una serie de deducciones fiscales que permiten reducir la base imponible, es decir, la cantidad sobre la que se aplica el impuesto.

La Ley del IRPF establece que una vez determinada la cuota íntegra, la fase liquidatoria siguiente del IRPF tiene por objeto determinar la cuota líquida. Para ello, deben aplicarse sobre al importe de la cuota íntegra los siguientes grupos de deducciones recogidas en los artículos 67 y 77. Entre estas deducciones encontramos las siguientes:

• Deducción por inversión en vivienda habitual.
• Deducción por inversión en empresa de nueva o reciente creación.
• Deducciones generales como deducciones por incentivos y estímulos a la inversión empresarial, deducciones por donativos y otras aportaciones, deducción por actuaciones para la protección y difusión del Patrimonio Histórico Español y del Patrimonio Mundial, deducción por alquiler de la vivienda habitual, entre otras.

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Sin embargo, cuando se trata de los servicios veterinarios, tanto a nivel estatal como autonómico, la Ley no contempla una deducción específica para estos gastos veterinarios. Esto significa que, en términos generales, no se pueden desgravar los gastos veterinarios en la declaración de la renta. Esta falta de deducción solo aplica a los particulares que incurren en gastos para el cuidado de sus mascotas.

En conclusión, si tienes una mascota, los gastos que tengas por vacunas, revisiones, posibles intervenciones quirúrgicas, o incluso, si tienes contratado un seguro de salud para tu mascota, no te vas a poder deducir nada en tu declaración de la renta.

Cuestión diferente es la de los autónomos que utilizan estos servicios en su actividad económica. ¿De qué estamos hablando? Pues del ganadero que necesita recurrir a un veterinario para asistir en el parto de una vaca, del jinete que recurre a un especialista para tratar una lesión en la pata de su caballo o del criador de perros de competición que debe realizar revisiones médicas y vacunaciones regulares para sus animales.

En estos casos, se pueden desgravar los gastos veterinarios, es decir, tienen la consideración fiscal de gastos deducibles siempre que cumplan los siguientes requisitos:

1. Que estén vinculados a la actividad económica desarrollada. Es decir, que sean propios de la actividad. Y, resulta evidente que, en los ejemplos que hemos dado, la prestación de servicios sanitarios y por tanto los gastos del veterinario son necesarios para el desarrollo de la actividad.
2. Que se encuentren convenientemente justificados. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 106.4 de la Ley General Tributaria, los gastos deducibles deberán justificarse, de forma prioritaria, mediante la factura entregada por el empresario o profesional que haya realizado la correspondiente operación que cumpla los requisitos señalados en la normativa tributaria.
3. Que los gastos se encuentren debidamente registrados en la contabilidad o en los libros-registro que con carácter obligatorio deben llevar los contribuyentes que desarrollen actividades económicas.

En estos casos, el profesional o clínica veterinaria emite una factura por los gastos veterinarios y el autónomo (ganadero, jinete profesional o criador de perros) puede desgravarse esos gastos veterinarios en su declaración de la renta y además, desgravarse el IVA de dicha factura en su declaración trimestral de IVA (modelo 303) y resumen anual (modelo 390).

Procedimiento para facturar servicios veterinarios

Facturar los servicios veterinarios de manera adecuada es fundamental tanto para llevar un control financiero eficiente como para cumplir con la normativa fiscal vigente. A continuación, os detallamos el procedimiento, paso a paso, para facturar estos servicios de manera correcta:

1. Recopilar la información necesaria

Antes de emitir una factura, es esencial recopilar toda la información requerida como obligatoria para consignar en la factura. Esto incluye:

• Datos del cliente: Nombre completo, dirección y NIF o CIF (si es una empresa).
• Descripción del servicio: Detallar el tipo de servicio prestado, por ejemplo, consulta, vacunación, cirugía, etc.
• Fecha del servicio: La fecha en la que se realizó el servicio veterinario.
• Cantidad y precio unitario: Especificar la cantidad de servicios y el precio por cada uno.
• Impuestos aplicables: Indicar el porcentaje de IVA aplicable. En estos momentos, el porcentaje es el 21%.

2. Generar la factura

Una vez recopilada la información, se procede a generar la factura. Es recomendable utilizar un software de facturación como Billin que automatice el proceso y minimice errores. La factura debe incluir los siguientes elementos:

• Número de factura: Debe ser único y seguir una secuencia lógica y cronológica.
• Fecha de emisión: La fecha en la que se emite la factura.
• Datos del emisor: Información de la clínica veterinaria o del profesional que presta el servicio, incluyendo nombre, dirección y NIF.
• Datos del cliente: Nombre, dirección y NIF del cliente.
• Descripción detallada del servicio: Una lista detallada de los servicios prestados, incluyendo cantidad, precio unitario y subtotal.
• Impuestos: El IVA debe estar claramente especificado, tanto el porcentaje aplicado como el importe total.
• Total a pagar: El importe total, incluyendo los impuestos.

3. Entregar la factura al cliente

La factura debe ser entregada al cliente de manera fehaciente. Esto puede hacerse en formato físico o digital, según las preferencias del cliente y las prácticas de la clínica. El cliente debe recibir una copia clara y legible de la factura.

4. Conservar una copia en los registros

Es fundamental mantener una copia de todas las facturas emitidas para cumplir con las obligaciones fiscales y llevar un control interno. Estas copias deben ser almacenadas de manera ordenada y segura, preferiblemente utilizando un programa de control de facturas que facilite su gestión y recuperación.

5. Seguimiento de pagos

Una vez emitida la factura, es importante realizar un seguimiento de los pagos. Utiliza un software de facturación que permita monitorizar el estado de cada factura (pagada, pendiente, vencida) y envíe recordatorios automáticos en caso de retrasos en los pagos.

6. Contabilización de ingresos

Finalmente, los ingresos generados por los servicios veterinarios deben ser registrados en la contabilidad de la clínica. Asegúrate de que cada factura emitida esté reflejada en los libros contables y que se realice el correspondiente asiento contable para mantener la contabilidad al día.

Respecto a la deducción de los gastos veterinarios por los autónomos

Para los autónomos que utilizan los servicios veterinarios en su actividad profesional, como hemos explicado, es posible deducir estos gastos en su declaración de la Renta y desgravar el IVA correspondiente. Para ello, es requisito imprescindible que guarden todas las facturas y registren debidamente estos gastos en su contabilidad. Esto no solo les permitirá reducir su base imponible en el IRPF, sino también obtener una devolución del IVA pagado.

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Importancia de una facturación correcta

La correcta facturación de todos los servicios, incluidos los servicios veterinarios, no solo es una obligación legal, sino que también aporta múltiples beneficios tanto para los profesionales veterinarios como para los clientes. A continuación, veamos las principales razones por las que es fundamental llevar a cabo una facturación precisa de todos los ingresos y gastos.

• Cumplimiento legal y fiscal: La legislación española exige que todas las transacciones comerciales sean documentadas a través de facturas que incluyan información detallada sobre los servicios prestados, los impuestos aplicables y los datos tanto del emisor como del receptor. El incumplimiento de esta normativa puede conllevar sanciones económicas, auditorías fiscales y problemas legales que pueden afectar negativamente la reputación y gestión de la clínica veterinaria.
• Transparencia y claridad financiera: Que facilita la gestión financiera y contable, permitiendo a los autónomos y gestores tomar decisiones informadas sobre el negocio.
• Beneficios fiscales para clientes autónomos: Para los autónomos que utilizan servicios veterinarios en su actividad profesional, una facturación correcta les permite deducir estos gastos en su declaración de la Renta y desgravar el IVA correspondiente. Recordemos que es fundamental que los autónomos guarden todas las facturas y registren debidamente estos gastos en su contabilidad para aprovechar estos beneficios fiscales.
• Optimización del proceso de facturación: Utilizar herramientas y software de facturación automatiza y agiliza el proceso, reduciendo el margen de error y ahorrando tiempo valioso.
• Prevención de fraudes y errores: La emisión de facturas con numeración secuencial y el registro preciso de cada transacción facilitan la detección de cualquier irregularidad o discrepancia.

Consejos para una facturación rápida y sin errores

Una facturación rápida y precisa es esencial para el buen funcionamiento de cualquier negocio, incluidas las clínicas veterinarias y los profesionales autónomos que utilizan servicios veterinarios. La implementación de un software de facturación puede ser una solución eficaz para lograr este objetivo.

Estos programas automatizan muchos de los procesos manuales asociados con la emisión de facturas, reduciendo el margen de error y ahorrando tiempo valioso. Aquí te explicamos algunas de las ventajas y funcionalidades de estos sistemas:

• Automatización y eficiencia del proceso de creación de facturas, desde la generación de números de factura hasta el cálculo de impuestos y totales. Esto no sólo acelera el proceso, sino que también minimiza los errores humanos.
• Gestión centralizada de todas las facturas desde una única plataforma, facilitando el acceso a la información y el seguimiento de las transacciones. Esto es particularmente útil para mantener un registro organizado y completo de todas las operaciones financieras.
• Personalización de las facturas con el logotipo de la empresa, los colores corporativos y otros detalles específicos. Esto no solo mejora la presentación profesional de la factura, sino que también fortalece la identidad de la marca.
• Integración con otros sistemas: Nuestro software de facturación te permite fácilmente conectar con tu gestor.
• Cumplimiento fiscal, asegurando que las facturas emitidas sean válidas y contengan toda la información requerida por la ley. Esto es crucial para evitar sanciones y problemas legales.

Funcionalidades clave del software de facturación de Billin

Al optar con Billin, como programa de facturación, tu empresa se beneficiará de:

• Generación automática de facturas: Con un solo clic, puedes generar facturas completas que incluyan todos los detalles necesarios: datos del cliente, descripción del servicio, impuestos aplicables, y totales. Esto acelera considerablemente el proceso de facturación.
• Plantillas personalizables: El software ofrece plantillas personalizables que facilitan la creación de facturas profesionales y coherentes con la imagen de tu negocio. Puedes ajustar el diseño, agregar logotipos y personalizar los campos según tus necesidades.

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• Cálculo automático de impuestos: Los programas de facturación calculan automáticamente los impuestos aplicables, como el IVA, eliminando el riesgo de errores en estos cálculos y asegurando que cada factura cumpla con la normativa fiscal.
• Gestión de pagos: Estas herramientas permiten llevar un seguimiento de los pagos recibidos y pendientes, enviando recordatorios automáticos a los clientes en caso de retrasos.
• Almacenamiento y acceso a facturas: El software de facturación almacena todas las facturas en una base de datos segura y de fácil acceso, permitiendo recuperar documentos antiguos con facilidad. Esto es esencial en caso de auditorías fiscales, tanto internas como externas.
• Informes y análisis: que te permiten obtener una visión detallada del rendimiento financiero de tu negocio. Puedes analizar tendencias de ingresos, gastos y otros indicadores clave.

Ejemplo de factura para servicios veterinarios

Para ilustrar cómo debería ser una factura para servicios veterinarios, no hay nada mejor que un ejemplo. Esta factura que te presentamos incluye todos los elementos necesarios para cumplir con la normativa fiscal y proporciona una clara y completa descripción de los servicios prestados.

 

Con Billin, la facturación de tus servicios veterinarios será más sencilla, rápida y libre de errores, permitiendo centrarte en lo que realmente importa: el bienestar de tus pacientes y el crecimiento de tu negocio. Confía en Billin y descubre cómo la tecnología puede transformar tu gestión financiera y contable.