Cómo facturar a clientes extranjeros desde España

Hola Abraham, facturar a una empresa de Reino Unido, supone una exportación, y, por tanto dicha factura no llevará IVA , además debe añadir la coletilla correspondiente «“Artículo 21.1 de la Ley 37/1992” en tus facturas». Te dejo un enlace sobre la facturas emitidas a clientes extranjeros,https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tu dudas.

Hola Nelson, una factura comercial de exportaciones debe contener los siguientes datos obligatorios: Fecha, nombres y razones comerciales de vendedor y comprador, denominación precisa y cantidad de mercancía, precio unitario y total de la mercancía en la divisa pactada, forma y condiciones de pagoy términos de entrega de la mercancía. Además, Número de identificación a efectos del IVA del vendedor y del comprador (en operaciones intracomunitarias), referencia al pedido o factura proforma, origen de la mercancía y medio de transporte. Te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre las exportaciones, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Álvaro, para deducir un gasto fiscalmente en España, el autónomo
con gastos de dieta serán gastos deducibles, pero con ciertos límites en las cuantías, sobre todo los de alojamiento y manutención. Para estos gastos Hacienda va a exigir que esas dietas estén relacionadas con la actividad económica. Si se trata de una reunión de trabajo, es importante que puedas justificarlas con emails o con una factura que acredite que era un cliente. Además, también exige que sean en establecimientos de restauración y hostelería, y que los hayas pagado de forma electrónica. Te dejo un enlace con una mayor información sobre la deducción de los gastos en el extranjero, https://www.billin.net/blog/se-puede-deducir-un-gasto-sin-tener-factura/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Omar, desde el 1 de enero de 2021, las entregas y los movimientos de bienes y servicios entre la UE y el Reino Unido, estarán sujetos a las normas del IVA aplicables a las importaciones y exportaciones. Los intercambios de bienes estarán exentos del IVA intracomunitario si se expiden o transportan a un territorio situado fuera de la UE, como es el caso de Gran Bretaña. El proveedor de los bienes exportados debe poder demostrar que estos han salido de la UE. A este respecto, los Estados miembros suelen basarse en la certificación de salida entregada al exportador por la aduana de exportación. Te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola María, según la normativa legal cuando prestes un servicio a un autónomo o empresa en Portugal, al igual que con los bienes, la factura deberá ir sin IVA. Además, podrás deducirte el IVA de los bienes y servicios utilizados para poder ofrecer dicho servicio.
Cuando prestas un servicio a un consumidor final deberás aplicar el IVA español, a excepción de telecomunicaciones, radiodifusión, televisión y electrónicos. En estos deberás aplicar el IVA portugués a la factura. No obstante te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre la facturación a países de la Unión Europea. https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Alejandra, para poder facturar a clientes fuera de España, necesitas estar dada de alta en el ROI. Puedes tramitarlo en la web de la Agencia Tributaria mediante el Modelo 036, te dejo un enlace donde encontrarás toda la información necesaria sobre el ROI. https://www.billin.net/blog/alta-roi/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Gonzalo, cuando se factura un servicio profesional a una empresa situada dentro de la UE no hay que practicar IRPF. Te dejo un enlace con una mayor información sobre cómo facturar a empresas de la UE, https://www.billin.net/blog/facturas-intracomunitarias-en-el-mercado-europeo/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Marta, si tu cliente está situado en un país de la UE y es un particular en este caso la operación estará sujeta en España y por tanto deberás emitir la factura con IVA y tributar el impuesto en la autoliquidación del modelo 303 de IVA, en las casillas dedicadas al Régimen General. No obstante te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a empresas extranjeras, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Jecky, si realizas pedidos a empresas de China para posteriormente venderlas, debes solicitar al proveedor que te elabore esa factura para pagar el arancel e IVA correspondiente, debes buscar un agente portuario para ese trámite. https://www.billin.net/glosario/definicion-arancel/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Isabella, la forma de facturación dependerá de algunas circunstancias, como si es mercancía o servicios. Pero en algunos casos de servicios, si pagara impuestos de ese país, que para usted serán mayor gasto (no IVA) que debe contabilizar en su contabilidad para la declaración del Impuesto de Sociedades.
Las mercancías, pagan IVA en aduanas y por lo tanto, será similar a la compra a cualquier empresa española. No obstante te dejo un artículo donde encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a una empresa extranjera, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Sofía, en caso de que el destinatario no tuviera condición de empresario, los servicios quedarían sujetos al IVA por la regla de localización del artículo 69.Uno.2º de la LIVA.
En el caso de que sí tuviera la condición de empresario o profesional, en principio, los servicios quedarían no sujetos, pero habría de tenerse en cuenta las siguientes reglas especiales que podrían afectar a alguno de los servicios indicados, la REGLA DEL ARTÍCULO 70.DOS.1º LIVA, que utiliza el criterio de utilización o explotación efectiva respecto de los servicios enunciados en el artículo 69. Dos (entre ellos, servicios de publicidad o asesoramiento). En consecuencia, si tales servicios se están utilizando en España, los mismos quedarán sujetos al IVA español y la REGLA DEL ARTÍCULO 70.UNO.3º LIVA, relativa al acceso a manifestaciones culturales, artísticas, deportivas, científicas, educativas, recreativas o similares, como las ferias y exposiciones, y los servicios accesorios al mismo, y que supone que tales servicios quedan sujetos al IVA si dichas manifestaciones tienen lugar efectivamente en el territorio de aplicación del impuesto. Te dejo un artículo donde encontrarás una mayor información de cómo facturar a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

«Hola Marisol, según el artículo 21 de la Ley de IVA las exportaciones de bienes están exentas del impuesto tanto si el destinatario es empresa o profesional como particular.
En la propia factura comercial emitida se aplicará la exención de IVA mediante una nota conforme al Artículo 21.1 de la Ley 37/1992. Además, debido a esta regla de exención el propio cliente únicamente deberá abonar la base indicada.
La exención de IVA en exportaciones no exime al proveedor de la presentación del modelo 303 a título informativo ya que será el cliente el encargado de abonar el tributo en su lugar de orígen.
Para justificar ante Hacienda estas exportaciones, guarda copia de la factura comercial, del documento de transporte internacional y de la declaración aduanera de exportación (DUA de exportación), en la que aparezcas como exportador.
Ahora bien, hay que indicar que la exportación de bienes a empresas de fuera de la UE están exentas de IVA pero la prestación de servicios a particulares sí tributan el IVA. No obstante, te dejo un artículo donde encontrarás una mayor información sobre como facturar a una empresa extranjera, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.»

Hola Yolanda, la empresa vendedora tiene obligación de emitir factura a sus clientes. En el caso de negarse a enviártelas, te recomiendo que consultes con la Administración si sería válido el pedido efectuado junto a su justificante de pago. No obstante, te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre la obligación de emitir factura por la venta o prestación de servicios, https://www.billin.net/blog/se-puede-deducir-un-gasto-sin-tener-factura/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Mónica, para facturar a los países de la UE tendrás que tener en cuenta el tipo de producto o servicio que vendes, y cumplir con la normativa de facturación de Reino Unido, ya que, actualmente no pertenece a la UE. No obstante, desde https://www.billin.net/ te ofrecemos que hagas uso de nuestra plataforma de facturación para no cometer errores a la hora de emitir tus facturas. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Carolina, si realizas operaciones de prestación de servicios o entregas de bienes a países que no forman parte de los 28 Estados Miembro de la Unión Europea ya no estarás realizando entregas intracomunitarias sino exportaciones.
Según el artículo 21 de la Ley de IVA las exportaciones de bienes están exentas del impuesto tanto si el destinatario es empresa o profesional como particular.
En la propia factura comercial emitida se aplicará la exención de IVA mediante una nota conforme al Artículo 21.1 de la Ley 37/1992. Además, debido a esta regla de exención el propio cliente únicamente deberá abonar la base indicada.
La exención de IVA en exportaciones no exime al proveedor de la presentación del modelo 303 a título informativo ya que será el cliente el encargado de abonar el tributo en su lugar de origen. Te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a empresas extranjeras, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola, el hecho de que factures a empresas extranjeras no te exime de la obligación de presentar el modelo 130, en el cual, tendrás que pagar el 20% del beneficio obtenido. Posteriormente, cuando presentes la declaración de la renta, los pagos del modelo 130 serán las retenciones ingresadas por tu beneficio, y su devolución dependerá de las deducciones que puedas aplicar en el IRPF. Te dejo un enlace con una amplia información sobre el Modelo 130, https://www.billin.net/blog/modelo-130/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Lola, a partir de Enero de 2019 los países de la Unión Europea han acordado que «los servicios prestados por vía electrónica se localicen en España (sede del prestador del servicio) cuando el destinatario es un consumidor final residente en la UE y el importe de dichos servicios no excede de 10.000 € (IVA excluido) en el año natural» (artículo 70. Uno.8º). En el caso de facturar a una empresa o profesional, debemos de cumplir la condición previa de habernos dado de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (también llamado ROI) y solicitar que nuestro cliente también esté inscrito. Si ambas partes estén dadas de alta en el ROI, podemos emitir una factura sin IVA por «prestación intracomunitaria de servicios» así lo declararemos en nuestro modelo 303 y en modelo 349 de declaración informativa de operaciones intracomunitarias. No obstante, te dejo un artículo donde encontrarás una mayor información sobre cómo darte de alta en el ROI, https://www.billin.net/blog/alta-roi/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Flemin, en el caso de las exportaciones, es decir cuando vendemos productos fuera del territorio de la UE, están exentas de IVA, estos casos suelen estar más claros siempre que el producto tenga por destino un lugar fuera de la UE, pero cuando se trata de “prestación de servicios” la exención de IVA se aplica en función de donde se considera que se ha realizado el servicio. En estos casos es importante analizar el tipo de operación para saber si a efectos de la aplicación de IVA la operación se realiza en el territorio de aplicación (Península e Islas Baleares, estando excluidos Ceuta, Melilla y las Islas Canarias) operación en la que se aplica el IVA o fuera del territorio de aplicación del impuesto en cuyo caso se considera operación exenta y no se aplica el IVA. Por ejemplo, una empresa española que realiza prestación de servicios cuando el destinatario (comprador) no es empresario y profesional y tiene su domicilio o residencia habitual en China la operación está exenta de IVA.
Si el servicio tiene como destinatario una empresa China que tiene su sede de actividad en China, la operación sigue estando exenta, pero si el servicio tiene por destinatario una empresa China que tiene en España un establecimiento permanente la operación se considera realizada en España y por tanto se aplica el IVA. No obstante, te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a empresas extranjeras, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Paulina, si facturas a una empresa extranjera situada fuera de la Unión Europea se considera una exportación (sin IVA). En la factura se debe indicar la divisa de cobro y su tipo de cambio, además de la modalidad de pago. Te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a una empresa extranjera, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Lucrecia, los servicios de publicidad se consideran prestados en el territorio de aplicación del Impuesto cuando, conforme a las reglas de localización aplicables a los mismos, no se entiendan realizados en la Comunidad, pero su utilización o explotación efectivas se realicen en dicho territorio. Para que sea aplicable la regla de uso efectivo prevista en el artículo 70.Dos LIVA deben concurrir varios requisitos: 1) Los servicios para los cuales puede resultar aplicable son, exclusivamente:
– Los de mediación en nombre y por cuenta ajena cuyo destinatario sea un empresario o profesional actuando como tal.
– Los citados en el artículo 69. Dos LIVA (cesión de derechos de autor, patentes, licencias o marcas, asesoramiento, auditoría, ingeniería, abogacía, servicios financieros y de seguro, cesión de personal, arrendamiento de bienes muebles corporales, entre otros) cuyo destinatario sea un empresario o profesional actuando como tal. – Los servicios prestados por vía electrónica, los de telecomunicaciones, de radiodifusión y de televisión.

– Los de arrendamiento de medios de transporte.

2) Con carácter general, tales servicios deben ser prestados a empresarios o profesionales actuando como tales, salvo cuando se trate de servicios de telecomunicaciones, en cuyo caso los destinatarios podrán ser, asimismo, particulares. En todo caso, deberá atenderse al destinatario real del servicio.

3) La localización de los servicios debe tener lugar fuera de la Comunidad de acuerdo con la regla general del artículo 69.Uno.1º LIVA extrapolada a toda la Comunidad.

4) Los servicios deberán utilizarse o explotarse efectivamente desde un punto de vista económico en el territorio de aplicación del IVA.

5) El prestador del servicio no esté establecido fuera de la Comunidad.

Hola Sandra, si vas a facturar a una empresa extranjera servicios la factura irá sin IVA, es decir, actuaría como sujeto pasivo, ahora bien, si prestas servicios a un particular si se debe tributar por IVA. En este enlace encontrarás todo lo que debes saber a la hora de facturar a una empresa extranjera. https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Eduardo, para facturar sin IVA a tu cliente de fuera de la Unión Europea debe estar efectivamente ubicado en un país fuera de la UE y, además, el servicio prestado debe utilizarse efectivamente fuera del territorio de aplicación del IVA. Como no cumples el requisito de localizacion, sí habría que facturar con IVA. No obstante, te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre como facturar a empresas extranjeras, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Cristina, según el artículo 21 de la Ley de IVA las exportaciones de bienes están exentas del impuesto tanto si el destinatario es empresa o profesional como particular. En la propia factura comercial emitida se aplicará la exención de IVA mediante una nota conforme al Artículo 21.1 de la Ley 37/1992, además, debido a esta regla de exención el propio cliente únicamente deberá abonar la base indicada. La exención de IVA en exportaciones no exime al proveedor de la presentación del modelo 303 a título informativo ya que será el cliente el encargado de abonar el tributo en su lugar de origen. Para justificar ante Hacienda estas exportaciones, guarda copia de la factura comercial, del documento de transporte internacional y de la declaración aduanera de exportación (DUA de exportación), en la que aparezcas como exportador. Ahora bien, hay que indicar que la exportación de bienes a empresas de fuera de la UE están exentas de IVA pero la prestación de servicios a particulares sí tributan el IVA. Te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a empresas extranjeras. https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Arancha, si la operación se ha llevado a cabo en el territorio de aplicación de IVA, sí tendrías que incluirlo en la factura. No obstante, te dejo un artículo donde encontrarás una mayor información sobre como facturar a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Ignacio, evidentemente si tu cliente está situado fuera de la Unión Europea tienes que facturar sin IVA. El NIF de quién factura debe ser ESNIF. No obstante te dejo un artículo donde encontrarás una mayor información sobre como facturar a empresas extranjeras. https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Carlos, las facturas para países que no son de la Unión Europea o facturas extracomunitarias no se les tiene que aplicar el IRPF ni tampoco el IVA en ningún caso, tanto si se quiere facturar servicios a empresa extranjera como bienes. No obstante, te dejo un enlace donde encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola María, para facturar la prestación de servicios a un cliente extranjero que sea un empresario o profesional fuera de la Unión Europea, no tienes que aplicar IVA a la factura. Si el cliente extranjero es un particular, como regla general, sí se aplica IVA a la factura (Artículo 69 de la Ley del IVA). En el siguiente artículo encontrarás una mayor información sobre como facturar a un cliente extranjero, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Matías, si vas a facturar un servicio esporádico a una empresa extranjera, debes tramitar el alta en Hacienda antes de emitir dicha factura, para posteriormente presentar el Modelo 303. Te dejo un artículo donde encontrarás toda la información necesaria sobre el alta en hacienda, https://www.billin.net/blog/diferencia-modelo-036-037/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Mª Angeles, la LIVA establece en sus artículos 68 a 72 las normas que determinan el lugar de localización del hecho imponible, con el fin de determinar cuál es la normativa aplicable a cada operación. Si de su aplicación resulta que el hecho imponible se entiende realizado en el TAI, la operación tributará conforme a la normativa española del impuesto. No obstante, te dejo el siguiente artículo donde encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a un cliente extranjero, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Bryan, según el artículo 21 de la Ley de IVA las exportaciones de bienes están exentas del impuesto tanto si el destinatario es empresa o profesional como particular. Ahora bien, hay que indicar que la exportación de bienes a empresas de fuera de la UE están exentas de IVA pero la prestación de servicios a particulares sí tributan el IVA. En este artículo encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a empresas extranjeras, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Juan Manuel, en el caso de que la mercancia se considere un objeto de arte, hay que sujetarse a su régimen fiscal especial sobre obras de arte. https://www.billin.net/blog/facturar-autonomo-ilustrador-profesional-lo-necesitas-saber-2/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Mari, para facturar la prestación de servicios a un cliente extranjero que sea un empresario o profesional fuera de la Unión Europea, no tienes que aplicar IVA a la factura. Si el cliente extranjero es un particular, como regla general, sí se aplica IVA a la factura (Artículo 69 de la Ley del IVA). No obstante, en el siguiente artículo encontrarás una mayor información de cómo facturar a una empresa extranjera, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Sandra, hay que tener en cuenta que cada territorio tiene una legislación específica en cuanto a productos y control de aduanas. Por ello, dependiendo del tipo de cliente así tendrás que emitir la factura correspondiente. No obstante, te dejo el siguiente enlace donde encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/#. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Jordi, según el artículo 68.1 de la ley de IVA, como regla general establece, que la entrega de bienes que no sean objeto de expedición o transporte se consideran localizadas donde los bienes se pongan a disposición del cliente, en este caso sería España, puesto que es donde la empresa española entrega el material, por tanto está sujeta a IVA, ahora bien, existe una posibilidad de expedir la factura exenta de IVA, por aplicación del artículo 21.2º “estarán exentas del impuesto,…, las entregas de bienes expedidos o transportados fuera de la comunidad por el adquirente no establecido en el territorio de aplicación del impuesto o por un tercero que actúe en nombre y por cuenta de él. En el siguiente enlace encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Josefina, en el caso de que el cliente no esté dado de alta como operador, habría que comunicárselo para aplicar el IVA en está en vigor en España, ya que, la empresa que presta el servicio debe verificar que su cliente está dado de alta en el ROI, ya que, de ser así se factura con IVA. En el siguiente enlace encontrarás una mayor información sobre los diferentes tipos de facturas intracomunitarias, https://www.billin.net/blog/modelo-factura-intracomunitaria/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Eder, si el desarrollo de tu actividad económica necesita un gasto inherente o complementario de otro profesional situado fuera de España, evidentemente, será un gasto deducible para la empresa, siempre que cumpla todos los requisitos de gasto deducible. Te dejo un artículo donde encontrarás todo lo que debes saber para que un gasto sea deducible, https://www.billin.net/blog/gastos-deducir-pyme-actualmente/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Paloma, en ningún caso tu factura emitida a una empresa de Perú por la prestación de servicios, debe ir con retención, pues en ningún momento tienen la obligación de retener e ingresar a un profesional o empresa española, independientemente, habra que consultar que exista esta ley en el BOE de peru, si así fuese, en la liquidacion de IS modelo 200, se podria aplicar la deducción de este gasto. Te dejo un enlace donde encontrarás una amplia información sobre el Impuesto de Sociedades, https://www.billin.net/blog/impuesto-de-sociedades/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Oscar, cuando tu cliente viva en cualquier otro país que no sea de la UE, deberás diferenciar entre si tu cliente es un particular o una empresa o profesional. El servicio se entiende que se presta en el domicilio de tu cliente, es decir, del destinatario, pero al ser una empresa o profesional, estaríamos ante lo que se denomina “inversión del sujeto pasivo”, esto quiere decir que la obligación la tiene el destinario de nuestro servicio, es decir, nuestro cliente.
Por tanto, será nuestro cliente, empresa o profesional, el que deberá liquidar el IVA en el modelo tributario de su país. Ahora bien, si el uso del servicio prestado se localiza en España, estamos ante una excepción a la regla anterior, ya que en este caso el servicio, su uso y disfrute se localiza en España, se entendería que la prestación de servicios se ha realizado en España y por tanto habría que facturar con el 21% de IVA español. En el siguiente artículo encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Mercedes, en caso de que reciba anticipos del extranjero, no deberá declarar ningún IVA, ya que dicho impuesto no se devenga. Y lo mismo ocurre si es su empresa quien paga los anticipos, aunque se trate de compras de bienes o servicios por los que deba autorrepercutirse el IVA. Además no tendrás que incluirlos en el Modelo 349. En el siguiente enlace encontrarás todo lo referente al modelo tributario 349, https://www.billin.net/blog/modelo-349-declaracion-operaciones-intracomunitarias/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Nieves, si facturas servicios a un cliente profesional o empresario alemán sin establecimiento en Canarias, tienes que facturar sin IVA. No obstante, es preciso tener en cuenta las reglas especiales del artículo 70 de la LIVA, por si se tratase de alguno de los servicios relacionados en dicho precepto, los cuales se entienden prestados en el TAI. En estos supuestos, la factura irá con IVA. Ahora bien, si presto un servicio a un particular, entonces has de aplicar el IVA, aunque tu cliente resida en las Canarias. En el siguiente artículo encontrarás una mayor información sobre la aplicación de la Ley de IVA, https://www.billin.net/blog/ley-iva/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Santi, si no supera el límite de ventas las facturas emitidas estarán sujeta a IVA en el estado de residencia del vendedor, por ser éste desde el que parten los bienes. No aplica el artículo 68.3 de la LIVA. En el siguiente artículo encontrarás una mayor información sobre cómo facturar a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola David, si el destinatario de los servicios (cliente estadounidense) es un cliente particular, los servicios quedarían sujetos al IVA por la regla de localización del artículo 69.Uno.2º de la LIVA. En caso de que tuviera la condición de empresario o profesional, en principio, los servicios quedarían no sujetos, pero habría de tenerse en cuenta las reglas especiales de IVA. En el siguiente artículo encontrarás todo lo referente a cómo facturar a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Esperanza, la asistencia a Ferias internacionales y la localización del servicio: no se entenderán realizadas en territorio de aplicación del impuesto, se considera realizada en el territorio de celebración de la feria internacional, por tanbto, es una operación no sujeta al Impuesto sobre el Valor Añadido. En el siguiente artículo encontrarás un resumen de la Ley de IVA, https://www.billin.net/blog/ley-iva/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Manu, Si realizas operaciones de prestación de servicios o entregas de bienes a países que no forman parte de los 28 Estados Miembro de la Unión Europea ya no estarás realizando entregas intracomunitarias sino exportaciones. Según el artículo 21 de la Ley de IVA las exportaciones de bienes están exentas del impuesto tanto si el destinatario es empresa o profesional como particular. En la propia factura comercial emitida se aplicará la exención de IVA mediante una nota conforme al Artículo 21.1 de la Ley 37/1992. En el siguiente enlace encontrarás diversos ejemplos de facturas, https://www.billin.net/plantillas-facturas/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Lucas, para poder facturar a una empresa extranjera de forma continuida en el tiempo, debes estar dado de alta como autónomo y cumplir las obligaciones tributarias que eso conlleva. En el siguiente enlace encontrarás todo lo que debes saber sobre cómo darse de alta como autónomo paso a paso, https://www.billin.net/blog/darse-de-alta-como-autonomo/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Pilar, para facturar una entrega intracomunitaria como operador debes estar dada de alta en el Registro de Operadores Intracomunitarios (ROI), al igual que tu cliente, que también deberá estar dado de alta en el ROI. En el siguiente enlace encontrarás todo lo referente a cómo darse de alta en el ROI, https://www.billin.net/blog/alta-roi/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Alberto, si vas a facturar a clientes extranjeros dentro de la Unión Europea debes estar dado de alta en el ROI, en el siguiente post encontrarás toda la información necesaria para solicitar el alta de operador intracomunitario, https://www.billin.net/blog/alta-roi/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Ventura, la venta de bienes y mercancías desde España a Andorra se considera una exportación. Por lo tanto, la factura no debe incluir el IVA español (21%), y el cliente andorrano solo pagará el IGI (4,5%) y los impuestos de importación reflejados en el Documento Único Administrativo (DUA). En el siguiente enlace encontrarás una mayor información sobre el DUA, https://www.billin.net/glosario/definicion-documento-unico-duanero-dua/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Fernando, Las facturas emitidas a clientes de países que no son de la Unión Europea, que se las conoce como facturas extracomunitarias no se les tiene que aplicar ni el IRPF ni el IVA en ningún caso, tanto si se quieren facturar servicios como bienes. Y lo mismo ocurre en el caso de que sean particulares. Además, es importante tener en cuenta que, tal y como comentamos en este artículo, no necesitas en ningún caso estar registrado en el ROI cuando emitas facturas a países extranjeros de fuera de la UE. Ahora, si se trata de facturar la venta de un bien que se va a exportar, tendrás que reunir la siguiente documentación para que la venta se efectúe correctamente: Factura comercial y Documento de transporte internacional y documento único aduanero (DUA). En el siguiente enlace encontrarás una amplia información sobre cómo facturar a empresas extranjeras, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/, Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Luis, si tu empresa no va a participar en el transporte de la mercancia y la operación se localiza en España, tienes que facturar con IVA, y entregarla al cliente, para que él sea quién se encargue de la exportación y el transportita será quien aplique las reglas especiales del IVA. En el siguiente artículo encontrarás todo lo referente a la Ley de IVA, https://www.billin.net/blog/ley-iva/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Mahra, la operación está sujeta en el territorio de aplicación del IVA español, por tanto, el prestador del servicio debe declarar el IVA devengado, y la factura emitida llevará IVA. En el siguiente enlace encuentras toda la información sobre las operaciones intracomunitarias, https://www.billin.net/blog/facturas-intracomunitarias-en-el-mercado-europeo/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Alex, en este caso el proveedor tiene que declarar la venta no sujeta a IVA por reglas de localización, y, por tanto, la factura emitida no lleva IVA. En el siguiente enlace encuentras toda la información sobre las ventas a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Elena, si no resides en España pero has obtenido ingresos nacionales, tienes que cumplir lo indicado en el Convenio entre España y Francia para aplicar la doble imposición. En el siguiente enlace encuentras todo lo referente a la doble imposición, https://www.billin.net/glosario/definicion-doble-imposicion/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola Abi, suponiendo que el cliente es empresario y que el servicio prestado se engloba en «otros servicios», la operación no está sujeta en territorio de aplicación del impuesto, está sujeta en el Estado miembro en donde esté establecido el cliente, de acuerdo con las reglas de localización que se determinarán según los criterios recogidos en la Directiva 2006/112/CE y la normativa nacional resultado de la trasposición de la misma. Por tanto, la factura no lleva IVA. En el siguiente enlace encuentras toda la información sobre cómo facturar a clientes extranjeros, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.

Hola C. sanchez, en el caso de vender una mercancía de España a Brasil, donde el vendedor se encarga del transporte, la entrega estaría sujeta en el territorio de aplicación del IVA español pero exenta por ser una exportación. En el segundo caso, suponiendo que el vendedor no se hace cargo del transporte de la mercancía, la entrega no estaría sujeta en el territorio de aplicación del IVA español. En el siguiente enlace encuentras toda la información sobre cómo facturar las exportaciones, https://www.billin.net/blog/facturar-cliente-extranjero/. Espero haber aclarado tus dudas.