Novedades para autónomos en 2025

El año 2025 trae consigo una serie de cambios significativos para los autónomos en España, con modificaciones que afectan tanto a la forma en que tributan como a sus obligaciones administrativas y derechos laborales. 

Desde la actualización del sistema de cotización por ingresos reales hasta novedades en el IVA, pasando por la obligatoriedad de la facturación electrónica y ajustes en las cotizaciones a la Seguridad Social, el nuevo año supone una transformación relevante en el panorama de los trabajadores por cuenta propia.

Estos cambios buscan tanto mejorar la equidad en el sistema de cotización como reforzar la lucha contra el fraude fiscal y simplificar la gestión tributaria para los autónomos. 

Sin embargo, también implican nuevos desafíos, como la necesidad de adaptarse a normativas digitales que podrían suponer un esfuerzo adicional en términos de formación y recursos tecnológicos.

En este artículo, te explicamos en detalle todas las novedades para autónomos en 2025, para que puedas anticiparte y preparar tu negocio con la mejor información disponible.

Sistema de cotización por ingresos reales

Desde 2023, los autónomos cotizan en función de sus ingresos reales, lo que ha supuesto una transformación en la manera en que los trabajadores por cuenta propia contribuyen a la Seguridad Social. 

Dentro de las novedades para autónomos en 2025, el sistema seguirá evolucionando con la actualización de los tramos de cotización, lo que permitirá una mayor adecuación de las cuotas a la realidad económica de cada autónomo.

Si quiere saber más sobre la cotización por ingresos reales de los autónomos, este artículo te puede interesar ➡️ Las nuevas cuotas de autónomos 2025.

El sistema contempla 15 tramos de cotización, donde los autónomos deben declarar su previsión de ingresos anuales y cotizar en función de estos.

En caso de que los ingresos reales difieran de la previsión inicial, se aplicará un sistema de regularización que ajustará las cuotas al final del ejercicio fiscal. 

De este modo, quienes hayan cotizado por debajo de sus ingresos reales deberán abonar la diferencia, mientras que aquellos que hayan cotizado en exceso podrán solicitar una devolución.

En 2025, los tramos de cotización seguirán ajustándose progresivamente, con la posibilidad de reducir las cuotas para los autónomos con menores ingresos y aumentar las de aquellos con ingresos más altos. 

Aquí tienes la tabla actualizada, con los tramos de ingresos y las correspondientes cuotas mensuales para este año 2025. 

Este esquema permite identificar de manera clara la relación entre los ingresos estimados y las bases de cotización, ofreciendo una referencia práctica para calcular las aportaciones a la Seguridad Social:

Otra de las novedades para autónomos destacadas es la posibilidad de modificar la base de cotización hasta seis veces al año, lo que permitirá a los autónomos ajustar sus aportaciones en función de sus ingresos reales. 

Esta flexibilidad es clave para aquellos que experimentan fluctuaciones estacionales en su facturación.

La Seguridad Social ofrece mecanismos, a través de su página web, para facilitar la gestión del nuevo sistema, permitiendo a los autónomos realizar simulaciones de cuota, consultar su base de cotización y modificarla de forma sencilla. 

Si estás pensando en hacerte autónomo y quieres hacer una estimación de cuánto vas a pagar de cuota, puedes hacer una simulación con esta calculadora de cuotas para autónomos en 2025.

Si conforme va avanzando el año, quieres ajustar tu cotización a tus ingresos reales, puedes modificar tu base de cotización aquí:

Tarifa plana y tarifa cero para nuevos autónomos

En 2025, los nuevos autónomos podrán seguir beneficiándose de la tarifa plana, que se mantiene en 80 euros mensuales durante los primeros 12 meses de actividad. 

A partir del segundo año, podrán continuar con esta tarifa reducida siempre que sus ingresos netos no superen el salario mínimo interprofesional (SMI). En caso contrario, deberán pasar a cotizar según el sistema de ingresos reales.

Además, algunas comunidades autónomas han implementado la cuota cero, que supone una bonificación del 100% de la cuota y, por tanto, permite a ciertos nuevos autónomos no pagar cuota a la Seguridad Social durante el primer año. 

Esta medida está disponible en comunidades autónomas como Madrid, Andalucía, Murcia y Canarias, entre otras, aunque su acceso está sujeto a requisitos específicos, como estar dado de alta en dichas comunidades autónomas.

Estas medidas buscan fomentar el emprendimiento y aliviar la carga económica inicial de los trabajadores por cuenta propia, permitiéndoles centrarse en consolidar sus negocios antes de afrontar cuotas más elevadas. 

Si quieres más información sobre la tarifa plana, cómo solicitarla y cómo funciona la solicitud de prórroga en 2025, puedes consultar nuestro artículo sobre ➡️ la tarifa plana de autónomos en 2025.

Subida del MEI en 2025

El mecanismo de equidad intergeneracional (MEI), que se introdujo en 2023 como un recargo adicional en la cotización a la Seguridad Social, subirá en 2025. 

Este incremento afectará a todos los trabajadores, incluidos los autónomos, incrementando ligeramente sus aportaciones para garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones.

Otra de las novedades para autónomos en 2025 será el tipo de cotización del MEI, pasará del 0,7% actual al 0,8%, lo que supondrá un leve aumento en las cuotas mensuales de los trabajadores por cuenta propia. 

Este recargo, que tiene como objetivo reforzar el fondo de reserva de la Seguridad Social, se distribuye entre la empresa y el trabajador, pero en el caso de los autónomos, el coste recae íntegramente sobre ellos.

Jubilación de autónomos en 2025: cambios y actualizaciones importantes

El sistema de jubilación para los autónomos en España sigue evolucionando y se introducen novedades para autónomos en 2025 que afectan tanto a la edad de jubilación como a los años de cotización requeridos para acceder a la pensión completa. 

Como es habitual, al inicio del año se actualizan diversos parámetros para la jubilación, y en este caso, los cambios afectan a la edad a la que los autónomos podrán retirarse y al esfuerzo necesario en cuanto a años de cotización.

En 2024, la edad de jubilación en España fue fijada en 65 años para aquellos que hayan cotizado 38 años. 

Esta norma se mantiene para los autónomos en 2025, pero con un ajuste importante: a partir de este año, solo los autónomos que hayan cotizado al menos 38 años y 3 meses podrán jubilarse a los 65 años y recibir la pensión completa.

Por lo tanto, aquellos que no alcancen los 38 años y 3 meses de cotización deberán esperar hasta los 66 años y 9 meses para poder jubilarse con la pensión íntegra. Esta medida sigue el camino de la reforma de las pensiones que establece una progresión gradual en la edad de jubilación para los próximos años. 

El objetivo es incentivar una mayor cotización a lo largo de la vida laboral y garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones.

Otro aspecto clave en las novedades sobre la jubilación para autónomos en 2025 es el aumento de las pensiones.

Las pensiones contributivas experimentarán un incremento del 2,8% en línea con la inflación media entre diciembre de 2023 y noviembre de 2024. 

Esto ayudará a mantener el poder adquisitivo de los pensionistas y a ajustar las prestaciones a las subidas de precios, especialmente en un contexto económico donde la inflación sigue siendo una preocupación.

Además, las pensiones mínimas tendrán un aumento adicional, lo cual es una medida importante para garantizar un nivel de vida adecuado a quienes perciben las pensiones más bajas. 

El aumento será del 6% para las pensiones mínimas, mientras que las pensiones no contributivas y el ingreso mínimo vital (IMV) se incrementarán un 9%.

Ley Antifraude y Verifactu: la facturación electrónica

El cumplimiento de la Ley Antifraude (aprobada por Ley 11/2021) y del Reglamento Verifactu (aprobado por Real Decreto 1007/2023) será obligatorio para todos los autónomos y empresas a partir de 2026. 

Estas nuevas regulaciones buscan modernizar y asegurar la transparencia en la facturación, reducir el fraude fiscal y garantizar la trazabilidad de las facturas emitidas.

Uno de los aspectos más destacados de esta ley es la obligatoriedad de utilizar software de facturación electrónico homologado. Estos programas deben permitir la emisión de facturas de manera segura, transparente y directamente vinculada con los sistemas de la Agencia Tributaria para facilitar su control y seguimiento.

En cuanto al Reglamento Verifactu es un sistema impulsado por la Agencia Tributaria que tiene como objetivo asegurar la veracidad y trazabilidad de las facturas electrónicas. 

A través de Verifactu, las facturas emitidas por los autónomos se envían directamente a la Agencia Tributaria, lo que permite tener un control en tiempo real sobre las operaciones fiscales de los contribuyentes. Este sistema garantizará que las facturas no puedan ser alteradas y que se puedan verificar de forma inmediata.

La Ley Antifraude establece que los autónomos deben contar con programas de facturación, que garanticen la autenticidad y trazabilidad de sus registros de facturación.

Los plazos de adaptación se han establecido de acuerdo con el tipo de empresa. Los autónomos deben tener en cuenta los siguientes plazos para cumplir con esta normativa en 2025:

• julio de 2025: los software de gestión empresarial, facturación y contabilidad deberán estar homologados y adaptados a las nuevas normativas de la Agencia Tributaria.
• enero de 2026: a partir de esta fecha, todas las empresas (que no sean autónomos) deberán utilizar programas homologados de facturación electrónica. Esta medida afectará a todas las compañías, independientemente de su tamaño o sector.
• julio de 2026: los autónomos deberán estar utilizando programas de facturación homologados que cumplan con los requisitos legales establecidos, incluyendo la integración con Verifactu y la obligación de generar y enviar facturas electrónicas.

¿Por qué comenzar ahora a adaptarse a la facturación electrónica?

Aunque los plazos para la implantación de la facturación electrónica obligatoria y el sistema Verifactu pueden parecer lejanos, la realidad es que cuanto antes comiences el proceso de adaptación, más fácil y más fluido será el cambio.

Implementar una herramienta de facturación digital desde ahora te permitirá familiarizarte con el sistema, evitar errores en el futuro y, además, beneficiarte de las numerosas ventajas que ofrece la digitalización de tu facturación.

Estos son los beneficios de adelantarte a la facturación electrónica:

• Cumplimiento normativo sin preocupaciones: evita sanciones y asegúrate de que tu sistema de facturación está adaptado a los requisitos legales antes de que sean obligatorios.
• Mayor organización y control: digitalizar tu facturación te permite tener acceso a todas tus facturas en un solo lugar, sin riesgo de pérdida o errores de gestión.
• Automatización y ahorro de tiempo: olvídate de tareas manuales repetitivas, la facturación digital agiliza el proceso y te permite centrarte en lo que realmente importa: tu negocio.
• Reducción de errores y mayor seguridad: con un software de facturación, minimizas el riesgo de facturas duplicadas, errores en los cálculos o pérdidas de documentos.
• Mejor control financiero: Un sistema digitalizado te permite llevar un seguimiento en tiempo real de tus ingresos, gastos y pagos pendientes, facilitando la toma de decisiones.

Billin te ofrece una solución integral que te permite generar facturas electrónicas de manera sencilla  y que se integrará con Verifactu para cumplir con los requisitos de trazabilidad y veracidad de las facturas.

Conclusión: prepárate para los cambios en 2025

2025 trae consigo importantes novedades para los autónomos, especialmente en materia de facturación, fiscalidad y jubilación.

Para cumplir con estas nuevas normativas sin complicaciones, es fundamental que los autónomos y pequeños negocios adopten herramientas digitales de gestión y facturación que les ayuden a mantenerse al día con sus obligaciones. 

Billin, adaptado a Verifactu, permite automatizar la facturación y cumplir con la Ley Antifraude, facilitando la transparencia y la relación con la Agencia Tributaria.

No dejes para el último momento la adaptación a estos cambios. Contar con un software de facturación homologado te ahorrará tiempo, reducirá errores y garantizará que tu negocio esté preparado para afrontar 2025 con total tranquilidad.

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