Ser autónomo y trabajar por cuenta ajena a la vez: ¿Es posible?

Si actualmente trabajas para una empresa y se te ha presentado la oportunidad de emprender una idea de negocio, quédate tranquilo que podrás hacerlo y en este artículo, ¡te enseñamos cómo!

Cada vez es más común que las personas busquen diversificar sus fuentes de ingresos. Esto ha llevado a un aumento de la pluriactividad en España, una situación en la que un trabajador/a puede ser autónomo y empleado/a por cuenta ajena al mismo tiempo.

A continuación vamos a analizar la viabilidad de esta combinación y los aspectos clave que debes considerar si decides aventurarte en la pluriactividad.

¿Es posible ser autónomo y trabajador por cuenta ajena a la vez?

Sí, es completamente posible ser autónomo y trabajador por cuenta ajena simultáneamente. Esta situación se conoce como pluriactividad. La Seguridad Social en España entiende por pluriactividad, la situación del trabajador por cuenta propia y/o ajena cuyas actividades den lugar a su alta obligatoria en dos o más Regímenes distintos del Sistema de la Seguridad Social.

Es decir, el término pluriactividad se refiere a aquel contribuyente que ejerce una actividad por cuenta propia y otra por cuenta ajena y, por lo tanto, debe cotizar en el Régimen General de la Seguridad Social y a su vez, en el Régimen Especial de los Trabajadores Autónomos. Por lo tanto, podemos concluir que podrás ser autónomo y trabajar por cuenta ajena a la vez.

Diferencia entre pluriactividad y pluriempleo

Aunque ambos términos pueden parecer sinónimos, en realidad no lo son y hay que saber diferenciar entre pluriactividad y pluriempleo.

Pluriactividad

La pluriactividad, como ya hemos explicado, se refiere a la situación en la que una persona trabaja simultáneamente como autónomo y como trabajador por cuenta ajena. En este caso, el trabajador cotiza en dos regímenes diferentes de la Seguridad Social: el Régimen General (por su trabajo asalariado) y el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) por su actividad independiente.

Las características principales de la pluriactividad, pueden resumirse de la siguiente forma:

• Doble cotización: Al estar en pluriactividad, el trabajador debe cotizar en ambos regímenes de la Seguridad Social. Esto supone mayores contribuciones, pero también una mayor cobertura y derechos en términos de pensiones y prestaciones.
• Bonificaciones y reducciones: La legislación contempla bonificaciones para facilitar la pluriactividad. Por ejemplo, aquellos que se den de alta como autónomos mientras mantienen un empleo por cuenta ajena pueden beneficiarse de reducciones en la cuota de autónomos durante los primeros años de actividad, como más adelante explicaremos.
• Flexibilidad y diversificación: La pluriactividad permite diversificar las fuentes de ingresos, ofreciendo mayor estabilidad económica y oportunidades de desarrollo profesional en diferentes áreas.

Pluriempleo

La Seguridad Social, de nuevo es quien nos ofrece una definición y entiende esta figura como la situación del trabajador por cuenta ajena que preste sus servicios profesionales a dos o más empresarios distintos y en actividades que den lugar a su alta obligatoria en un mismo Régimen de la Seguridad Social.

Es decir, el pluriempleo, a diferencia de la pluriactividad, se refiere a la situación en la que una persona tiene dos o más empleos por cuenta ajena. En este caso, el trabajador cotiza en el Régimen General de la Seguridad Social por cada uno de los empleos que desempeña.

Las características del pluriempleo son éstas:

• Cotización única en el Régimen General: A diferencia de la pluriactividad, en el pluriempleo todas las cotizaciones se realizan en el mismo régimen (Régimen General). Sin embargo, es necesario informar a la Seguridad Social sobre todos los empleos para ajustar las bases de cotización adecuadamente.

• Cálculo de la base de cotización: En el pluriempleo, la base de cotización es la suma de todos los empleos, pero no puede superar el tope máximo establecido por la Seguridad Social. Si la suma de las bases de cotización de todos los empleos supera el tope máximo, se ajusta proporcionalmente entre los empleadores.

El tope mínimo se prorrateará asimismo entre todas las empresas y demás sujetos de la obligación de cotizar, en proporción a las retribuciones percibidas en cada una de ellas .

• Derechos y prestaciones: Al cotizar únicamente en el Régimen General, las prestaciones (como desempleo, incapacidad temporal, etc…) se calculan en base a la suma de las cotizaciones de todos los empleos. Esto puede dar lugar a mayores beneficios en comparación con tener un solo empleo.

Ejemplo práctico

Para ilustrar mejor las diferencias, nada mejor que un ejemplo:

• Pluriactividad: María trabaja a tiempo completo como ingeniera en una empresa y, además, tiene su propio negocio de consultoría. María cotiza en el Régimen General por su empleo en la empresa y en el RETA por su actividad de consultoría. Puede beneficiarse de reducciones en la cuota de autónomos gracias a la pluriactividad.
• Pluriempleo: Juan tiene dos trabajos a tiempo parcial, uno en una tienda de ropa y otro en un supermercado. Juan cotiza en el Régimen General por ambos empleos. La base de cotización de sus dos trabajos se suma para determinar sus contribuciones a la Seguridad Social, pero no puede exceder el tope máximo establecido.

Beneficios de ser autónomo y ser empleado a la vez

La pluriactividad, es decir, la posibilidad de ser autónomo y trabajar por cuenta ajena a la vez, ofrece numerosos beneficios que pueden mejorar tanto la estabilidad financiera como el desarrollo profesional de los trabajadores. A continuación, vemos los principales beneficios de esta modalidad laboral:

1. Diversificación de Ingresos y estabilidad financiera

Al tener dos fuentes de ingresos, reduces la dependencia de un solo trabajo. Esto proporciona mayor seguridad económica, especialmente en tiempos de incertidumbre laboral. Si una de las actividades experimenta una caída en los ingresos, la otra puede compensar esta pérdida, manteniendo así un flujo de ingresos más constante.

2. Desarrollo profesional y personal

Trabajar en dos ámbitos distintos te permite desarrollar una variedad de habilidades. Por ejemplo, mientras que un empleo por cuenta ajena puede ofrecer formación estructurada y experiencia en un entorno corporativo, la actividad autónoma puede fomentar habilidades empresariales, de gestión del tiempo y creatividad. Esta combinación de experiencias enriquece tu perfil profesional y te hace más competitivo en el mercado laboral.

Además, la pluriactividad te permite expandir tu red de contactos en diferentes sectores y te puede abrir puertas a nuevas oportunidades laborales, colaboraciones y proyectos. Tener una red amplia y diversa puede ser beneficioso tanto para tu trabajo autónomo como para tu empleo asalariado, facilitando el acceso a recursos, información y oportunidades de crecimiento.

3. Flexibilidad y autonomía

Al ser tu propio jefe en la actividad autónoma, tienes mayor control sobre tus horarios y decisiones profesionales. Esta flexibilidad puede ayudarte a equilibrar mejor tu vida personal y profesional, adaptando tu trabajo autónomo a tus necesidades y preferencias. Puedes elegir los proyectos que te interesan y trabajar en ellos en los momentos que mejor te convengan.

Además, la pluriactividad puede enseñarte a gestionar tu tiempo de manera más eficiente, lo que es una habilidad valiosa en cualquier contexto laboral.

4. Beneficios fiscales y bonificaciones

En cuanto a los beneficios fiscales y bonificaciones, uno de los más destacados es la reducción en la cuota de autónomos. Nuestra legislación contempla bonificaciones específicas para aquellos trabajadores que combinan un empleo por cuenta ajena con una actividad autónoma. Esto representa una ventaja significativa, ya que permite a los profesionales aliviar la carga económica que supone el pago de las cotizaciones, facilitando así el emprendimiento y la diversificación de ingresos.

Otro beneficio relevante es la devolución del exceso de cotización. Este proceso se lleva a cabo a través de la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). En los casos donde se haya cotizado en exceso, el contribuyente puede solicitar la devolución de ese excedente, lo que se traduce en una recuperación de fondos que puede ser utilizada para otros fines. Más adelante, explicaremos en detalle cómo se efectúa este procedimiento dentro del marco fiscal.

5. Mayor potencial de ahorro para la jubilación

Al cotizar en el Régimen General y en el RETA, puedes aumentar tus aportaciones totales a la Seguridad Social, lo que podría traducirse en una mayor pensión de jubilación. Este beneficio es especialmente relevante si planeas mantener la pluriactividad a largo plazo.

6. Emprendimiento con menos riesgo

Mantener un empleo por cuenta ajena mientras desarrollas tu actividad autónoma permite emprender con menor riesgo financiero. El salario fijo del empleo asalariado puede cubrir tus gastos básicos mientras inviertes en el crecimiento de tu negocio autónomo.

La pluriactividad y la ley de emprendedores

La pluriactividad ha sido objeto de diversas regulaciones en España, particularmente a través de la Ley de Emprendedores. Esta ley busca fomentar el emprendimiento y facilitar el camino para aquellos que desean combinar ser autónomo y trabajador por cuenta ajena.

La Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización, comúnmente conocida como la Ley de Emprendedores, tiene varios objetivos clave:

• Fomentar el espíritu emprendedor: Facilitar la creación y sostenibilidad de nuevos negocios.
• Reducir barreras administrativas: Simplificar los trámites y requisitos para los emprendedores.
• Promover la innovación y la internacionalización: Incentivar actividades que impulsen la innovación y la expansión de empresas en mercados internacionales.

Medidas Específicas para la pluriactividad

Dentro de la Ley de Emprendedores, se contemplan varias medidas que benefician a los trabajadores en situación de pluriactividad:

1. Reducción de cuotas de autónomos

Para los trabajadores que inician una actividad como autónomos mientras mantienen un empleo por cuenta ajena, la ley prevé importantes bonificaciones en las cuotas de autónomos. Estas bonificaciones están diseñadas para aliviar la carga financiera de la doble cotización:

• Reducción del 50%: Durante los primeros 18 meses, los autónomos en pluriactividad pueden beneficiarse de una reducción del 50% en la base mínima de cotización.
• Reducción del 75%: Durante los siguientes 18 meses, la reducción es del 75%, siempre y cuando el empleo por cuenta ajena sea a tiempo completo.

2. Devolución del exceso de cotización

Si la suma de las cotizaciones realizadas en el Régimen General y en el RETA supera un determinado límite anual, los trabajadores en pluriactividad pueden solicitar la devolución del exceso. En 2023, el límite máximo era de 15.266,72 euros. Este mecanismo asegura que no se pague de más en cotizaciones, permitiendo a los trabajadores recuperar parte de su contribución.

3. Compatibilidad de prestaciones

La ley también establece la posibilidad de compatibilizar ciertas prestaciones. Por ejemplo, un autónomo que cotiza en pluriactividad puede, bajo ciertas condiciones, compatibilizar el cobro de una pensión de jubilación con su actividad laboral.

Cómo cotizar a la Seguridad Social por pluriactividad

La pluriactividad nos obligará a estar cotizando en los dos regímenes, pero tendrá los siguientes beneficios con respecto el autónomo, que serán:

• Tendremos una bonificación de 18 meses del 50% sobre la cuota de autónomo.
• Posteriormente, tendremos otra bonificación del 75% durante otros 18 meses más.

Recuerda que para esta bonificación tendrá que ser la primera vez que te das de alta de autónomo.

Cómo empezar la pluriactividad como autónomo

Veamos lo pasos necesarios que tienes que dar para empezar la pluriactividad, es decir, para ser autónomo y trabajar por cuenta ajena:

Evaluar la compatibilidad de actividades

Antes de dar cualquier paso, es fundamental asegurarse de que la actividad autónoma que deseas realizar no entre en conflicto con tu trabajo por cuenta ajena. Esto incluye revisar cualquier cláusula de exclusividad o competencia en tu contrato de trabajo.

El artículo 21 del Estatuto de los Trabajadores regula la no competencia y la dedicación exclusiva. Este artículo establece que, salvo pacto en contrario, el trabajador no podrá realizar actividades que impliquen competencia desleal con la empresa para la que trabaja.

Darse de alta en el RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos)

Para iniciar la actividad autónoma, debes darte de alta en el RETA.

• Registro en Hacienda: Debes registrarte en la Agencia Tributaria presentando el modelo 036 o 037 para comunicar el inicio de la actividad económica.
• Alta en la Seguridad Social: Una vez registrado en Hacienda, tienes 30 días para darte de alta en el RETA a través de la Tesorería General de la Seguridad Social (TGSS).

Elegir la base de cotización

Al darte de alta en el RETA, deberás elegir tu base de cotización. La base mínima y máxima se actualizan periódicamente, por lo que es importante informarse sobre los valores actuales. En el caso de pluriactividad, puedes beneficiarte de reducciones en la cuota de autónomos durante los primeros años, como hemos visto.

Cumplimiento de las obligaciones fiscales

Como autónomo, tendrás que cumplir con varias obligaciones fiscales:

• Declaraciones de IVA: Si tu actividad está sujeta a IVA, deberás presentar declaraciones trimestrales (modelo 303) y una declaración anual (modelo 390).
• Pagos fraccionados de IRPF: Deberás realizar pagos fraccionados de IRPF a través del modelo 130 (o 131 para autónomos en módulos) de forma trimestral.

→ Conoce las diferencias entre los modelos 130 y 131

• Declaración de la renta: En tu declaración anual de la renta (IRPF), deberás incluir los ingresos de ambas actividades (por cuenta ajena y por cuenta propia).

Gestionar la facturación y contabilidad

Es fundamental llevar una contabilidad organizada de tu actividad autónoma. Debes emitir facturas por tus servicios y conservar todos los documentos contables y justificantes de gastos. Utilizar un software de facturación como Billin puede facilitar este proceso.

Emprender un negocio e iniciarte en la pluriactividad, combinando ser autónomo y un trabajo por cuenta ajena, es una excelente estrategia para diversificar ingresos y desarrollar nuevas habilidades, pero gestionar esta doble faceta laboral puede ser complejo. Para facilitar este proceso, recomendamos el software de facturación para autónomos y pymes de Billin.

Billin simplifica la gestión integral de facturación, permitiéndote emitir y recibir facturas de manera profesional y mantener un control preciso de tus pagos y cobros. Automatiza muchas tareas administrativas, ahorrándote tiempo y asegurando el cumplimiento de toda la normativa fiscal vigente.

Preguntas frecuentes

¿Cómo funciona la doble cotización?

En la pluriactividad, como asalariado y como autónomo, cotizas tanto al Régimen General de la Seguridad Social por tu trabajo por cuenta ajena y al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) por tu actividad autónoma.

Esta doble cotización puede resultar en un esfuerzo económico adicional, pero también proporciona una cobertura social más amplia. La cotización en ambos regímenes puede incrementar las prestaciones sociales, como la jubilación y las incapacidades. Es importante recordar que existen bonificaciones y reducciones en las cuotas del RETA para los primeros años de pluriactividad, lo que ayuda a aliviar la carga económica inicial.

¿Qué pasa si soy autónomo y no facturo?

Si eres autónomo y no generas ingresos en un período determinado, sigues teniendo la obligación de cotizar al RETA y cumplir con tus obligaciones fiscales. No facturar no te exime del pago de la cuota mensual de autónomos, aunque existen ciertas situaciones en las que podrías solicitar una bonificación temporal.

Es fundamental evaluar si continuar con la actividad autónoma es viable si los ingresos no cubren los costes fijos, incluyendo la cuota de autónomos.

¿Cuánto se paga al mes por ser autónomo?

Desde el 1 de enero de 2023, existe un nuevo sistema de cotización para los trabajadores autónomos basado en los rendimientos anuales obtenidos en el ejercicio.

Al darte de alta, tendrás que elegir tu base de cotización en función de la previsión del promedio mensual de tus rendimientos netos anuales conforme a una tabla general de bases, fijada cada año por la Ley de Presupuestos Generales del Estado. Esta tabla establece unos tramos consecutivos de rendimientos netos anuales, en promedio mensual, a los que se asocian una base mínima de cotización y una base máxima.

Aquí puedes consultar la tabla de rendimientos y bases máximas y mínimas de cotización. Para 2024, la cuota mínima es de 225 euros/mes.

¿Cuánto se paga de autónomo en pluriactividad?

En pluriactividad, puedes beneficiarte de reducciones en la cuota de autónomos:

• Primeros 18 meses: Reducción del 50% en la base mínima de cotización, lo que equivale a una cuota de alrededor de 112 euros mensuales.
• Siguientes 18 meses: Reducción del 75% en la base mínima de cotización, reduciendo la cuota a aproximadamente 56,5 euros mensuales.