¿Qué es modelo 111?
El Modelo 111 es un formulario tributario que las empresas y profesionales están obligados a presentar ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) en España.
Mediante este documento, se declaran las retenciones practicadas por rentas o pagos que se hacen a trabajadores, profesionales o empresarios.
Sirve para informar al Estado sobre la cantidad de dinero que se retiene y se anticipa como pago a cuenta del IRPF de los perceptores de dichas rentas.
¿Quiénes están obligados a presentar el Modelo 111?
Nos encontramos con que hay distintos obligados tributarios que deben presentar este modelo:
- Empresarios individuales y profesionales que realizan pagos sujetos a retención.
- Entidades y empresas que pagan salarios a sus empleados.
- Organismos públicos que abonan retribuciones sujetas a retención.
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Periodicidad de presentación
En nuestra práctica empresarial, presentamos el Modelo 111 según la periodicidad dictada por la ley, que puede ser mensual o trimestral. Las empresas que acumulan grandes volumen de retenciones habitualmente lo presentan cada mes, mientras que la mayoría de las pymes y autónomos están acogidos al régimen de presentación trimestral.
Datos necesarios para cumplimentar el Modelo 111
Para la correcta cumplimentación del Modelo 111, recopilamos una serie de datos importantes:
- Número de retenciones e ingresos a cuenta.
- Importes de los rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y ganancias patrimoniales sujetos a retención.
- Total de las retenciones e ingresos a cuenta realizados en el periodo.
- Datos identificativos del declarante y año de declaración.
Instrucciones para rellenar el Modelo 111
Paso a paso, nos aseguramos de rellenar cada sección del Modelo 111 correctamente:
- Identificamos al declarante con el NIF, nombre y apellidos o razón social.
- Seleccionamos el período impositivo que corresponde a la declaración.
- Detallamos las cuantías de los rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y ganancias patrimoniales imputadas.
- Calculamos y consignamos las retenciones e ingresos a cuenta practicados.
- Completamos la declaración con la firma y presentamos el formulario a la AEAT, ya sea de forma telemática o en papel.
Ejemplo práctico del Modelo 111
Supongamos que gestionamos una pequeña empresa con varios empleados. Al final del trimestre, hemos acumulado un total de 5.000 euros en sueldos. La retención aplicada es del 15%, lo que significa que hemos retenido 750 euros que debemos declarar mediante el Modelo 111.
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