¿Qué es TicketBAI?
¿Tienes un negocio en el País Vasco? Te explicamos en detalle que es TicketBAI.
El sistema TicketBAI es una nueva forma de facturación obligatoria para todos los autónomos y empresas del País Vasco.
Billin es el programa de facturación online que simplifica TicketBAI para Álava, Bizkaia y Gipuzkoa.
Estamos certificados, con lo que todas tus facturas serán 100% legales.
Además, está 100% subvencionado con el Kit Digital.
Te gestionamos gratis la ayuda y la adaptación.
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Empresas colaboradoras:
Así funciona el programa TicketBAI de Billin
En este vídeo te lo explicamos. Con el programa TicketBAI de Billin puedes crear, emitir y supervisar todas tus facturas y tickets legalmente.
¿Qué es el sistema TicketBAI?
TicketBAI es un sistema que obliga a los negocios a enviar sus facturas emitidas, de forma directa, a la Hacienda Foral de cada provincia. El objetivo es facilitar es facilitar a los negocios el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y luchar contra la economía sumergida y el fraude fiscal.
TicketBAI nace enmarcado en el Plan Conjunto de Lucha contra el Fraude Fiscal del País Vasco. Esta normativa ha entrado en vigor con el fin de terminar con la evasión fiscal y simplificar las relaciones con la Hacienda Foral.
Impone la necesidad de informar sobre la facturación que tienen las empresas, al igual que lo hizo el Suministro Inmediato de Información del IVA (SII).
Además, el SII que nació en 2017, proporcionaba a los empresarios la exención de presentar la declaración fiscal de operaciones con terceros (Modelo 347), además de los comercios minoristas que no tendrían que ingresar el IVA intracomunitario (Modelo 309).
El porqué de un TicketBAI obligatorio
El foco principal del plan es controlar las máquinas registradoras correspondientes a algunos sectores que manejan el cobro en efectivo y no realizan un ticket o una factura legal.
El Gobierno Vasco estima que el 90% de los comercios minoristas recurren a estas prácticas para la evasión fiscal. Por ejemplo, en el año 2016 la Diputación de Bizkaia informaba a Hacienda haber descubierto 450 millones de euros correspondientes a fraude fiscal en el año 2015.
TicketBAI conseguirá digitalizar la relación entre las Administraciones Públicas y los negocios, de manera que mejorará la gestión, la emisión y el envío de las facturas, a través de TicketBAI.
Sus principales objetivos son:
Controlar las actividades e ingresos económicos de autónomos, pymes y grandes empresas.
Prevenir el fraude fiscal.
Controlar los pagos en efectivo y que se realicen facturas de estos.
Simplificar las relaciones con las Administraciones Públicas.
Impulsar la digitalización de las empresas y autónomos.
Si quieres estar dentro de la legislación vigente empieza tu prueba gratuita con Billin.
¿Calendario TicketBAI ¿Cuándo entra en vigor?
Cada una de las tres provincias aplicará de forma unilateral el sistema a pesar de estar englobadas dentro de la misma comunidad. Existe un marco común de legislación, pero cada una de ellas marcará una serie de medidas para poder adaptar su legislación a los cambios y permitir a las empresas y autónomos hacerlo también.
En Bizkaia
- Fecha voluntaria para su aplicación: a partir del 1 octubre de 2020.
- Fecha incentivada con desgravación: partir del 1 de enero de 2022.
- Fecha obligatoria para su aplicación: del 1 de enero de 2024 al 01 de enero de 2026 en ventanas semestrales de implementación según sectores empresariales.
Está dentro del Proyecto Batuz, es decir, la presentación de Libros Registros de Operaciones mediante el Modelo 140 y 240 y la futura presentación de los borradores de las declaraciones de IVA e IS.
En Gipuzkoa
- Fecha voluntaria para su aplicación: a partir del 1 de enero de 2021.
- Fecha obligatoria para su aplicación: a partir del 1 de julio de 2022.
Se irá aplicando por sectores mediante un calendario progresivo hasta junio de 2023.
Para finales del 2023 todas las empresas deberán tener un programa informático adaptado a la facturación Ticket BAI.
En Araba
- Periodo adaptativo no oficial: a partir del 1 de enero de 2021.
- Fecha del período voluntario oficial:1 de enero de 2022.
- Fecha obligatoria para su aplicación: 1 de abril de 2022.
TicketBAI está recogido el BOTHA bajo la Norma Foral 13/2021, de 21 de abril, por la que se establece la obligación de utilizar herramientas tecnológicas. Se especifican los períodos de entrada obligatoria de los diferentes sectores entro otras cosas.
¿A quién afecta Ticket BAI?
Si tienes un negocio con domicilio social en el País Vasco te verás afectado por esta nueva normativa, independientemente del nivel de facturación que tengas, del tipo de actividad que desarrolles, dónde esté tu negocio o de tu naturaleza social (autónomo, pyme o gran empresa).
Lo primero que deberán llevar a cabo las empresas vascas será la adaptación de su software de facturación.
Las empresas que emitan tickets (facturas simplificadas) o facturas deberán implantar este sistema en sus dispositivos, para que permitan realizar las siguientes acciones:
– Incluir un código QR y TBAI en la factura o ticket.
– Elaborar un archivo con la factura que identifique con una huella quién es el usuario y la anterior factura emitida.
Es decir, su funcionamiento será generar un fichero por cada factura o ticket, enviar ese archivo a la Hacienda Foral (siempre en los plazos reglamentarios) e incluir en cada factura o ticket el código QR y TBAI.
El equipo de desarrollo de Billin ha realizado todos los ajustes necesarios para que todos nuestros clientes del País Vasco puedan ajustarse a esta imposición legal en el momento en que sea de obligado cumplimiento.
Ventajas de TicketBAI para autónomos, empresas y consumidores
La principal ventaja de este sistema para las pequeñas empresas y autónomos será la de mejorar las relaciones con las Administraciones Públicas, de manera que se ahorre tiempo y dinero en las gestiones relacionadas con la facturación.
Desde el punto de vista del consumidor será muy beneficioso, ya que poseerá un ticket de cada compra que realice y así podrá reclamar sus derechos en caso de no estar satisfecho.
Desde el punto de vista de la Administración, su principal finalidad será acabar con la evasión fiscal de las empresas, especialmente en negocios donde se cobra un 90% de los ingresos sin factura, aunque será de obligado cumplimiento para todas las empresas y autónomos.
Este sistema dará información a Hacienda para que pueda emitirle liquidaciones provisionales de sus impuestos a todas las empresas que lo requieran.
Ayudas TicketBAI para su implantación
Para la adaptación al sistema TicketBAI contamos con una serie de ayudas que varían según la provincia en la que tengamos la sede fiscal de nuestro negocio.
Aquí abajo te mostramos las ayudas que existen, y sobre todo los plazos en los que debemos acogernos a la normativa si queremos acceder a la subvención.
En Bizkaia
En los años 2021, 2022 y 2023 podremos subvencionar un 30% del gasto de implementación, que nos lo deduciremos del IRPF o del Impuesto sobre Sociedades según el caso.
Tendremos un periodo incentivado desde el 1 de enero de 2022 hasta el 31 de diciembre de 2023, donde podremos deducirnos hasta 15% de la base imponible en IRPF o Impuesto de Sociedades. Depende de cuando nos incorporemos.
En Gizpukoa
Deducción de un 60% en IRPF o IS, siempre que se implemente el sistema antes del 1 de noviembre de 2021, durante el período voluntario o el mes antes de la entrada obligatoria de nuestro sector.
En Araba
Se contempla una deducción del 30% del gasto que realicen para su implementación durante los años 2022 y 2023 en Araba.
Los que anticipen su adaptación a TicketBAI antes del 1 de enero de 2022 tendrán una deducción del 60% en IRPF y IS.
Sanciones por no usar TicketBAI
Dentro de las sanciones aplicables por no cumplir con el sistema Ticket BAI tenemos de dos tipos. Por una parte, las de incumplimiento de la ley y, por otra, las de destrucción, manipulación o borrado.
Veamos cuáles son:
Sanciones por incumplimiento en una factura o puntual
En el caso de una infracción aislada, la multa es de 2.000 euros por cada transacción incumplida.
Se considera que el incumplimiento es ocasional cuando el importe de las transacciones no implican la utilización de un sistema informático que garantice la integridad, la conservación, la trazabilidad y la exhaustividad de los registros que documentan las entregas de bienes y servicios y no asciende al 2% del volumen de negocios del período de liquidación en el que se produjo el incumplimiento.
Debemos tener en cuenta que cualquier forma en la que nos saltemos el uso va a ser motivo de sanción.
Sanciones por incumplimiento de TicketBAI
Las sanciones que se han decretado por el incumplimiento son las de una multa del 20% de la facturación del ejercicio anterior con un mínimo de 20.000 euros independientemente de la facturación o tipo de empresa.
Si se es reincidente, la suma sube a un 30% de la facturación del ejercicio anterior con un mínimo de 30.000 euros.
Sanciones por manipulado, destrucción o borrado.
Las sanciones por este tipo de prácticas son más contundentes y se pueden aplicar tanto al cliente final, que son las empresas y autónomos, como a las empresas que suministran el servicio TicketBAI.
Conllevan un 20% de la facturación del ejercicio anterior con un mínimo de 40.000 euros y si es reincidente un 30% de la facturación del ejercicio anterior con un mínimo de 60.000 euros.
Son sanciones duras con las que las haciendas quieren evitar a toda costa el fraude fiscal sea cual sea su índole.
¿Cómo funciona TicketBAI?
Los requisitos que debe cumplir el software de facturación son:
1. Generar facturas por cada producto/s o servicio/s que se vendan.
4. Disponer de un certificado digital que permita la firma electrónica.
2. Debe encadenar la factura con la anterior, firmarse con el certificado digital y finalmente introducir el QR y el TBAI.
5. Firmar la factura con un código de empresa que garantice el fabricante y la no manipulación del software.
3. Que se pueda enviar la información a la Diputación Foral.
6. Y, por último, que tenga la capacidad de crear un fichero TBAI.
¿Qué nuevas obligaciones conlleva TicketBAI?
Principalmente, tendrán que cumplir obligaciones legales y técnicas que habrá que implantar en los softwares de facturación y que permitan a la Hacienda controlar todas las facturas de las empresas y de los autónomos.
Las pequeñas empresas dispondrán de un período para formarse y adaptarse a este nuevo sistema, aunque la fecha de su entrada en vigor dependerá de cada provincia.
Estamos trabajando para incorporar este nuevo sistema de gestión y conseguir así que nuestros clientes de las provincias de Araba, Bizkaia y Gipuzkoa sigan realizando su trabajo diario pero con un sistema adaptado a la normativa TicketBAI.
Esto no supondrá una pérdida de tiempo para las empresas, sino que agilizará todos los procesos tributarios dando lugar a un ahorro de tiempo, además de obtener una mayor eficiencia y eficacia.
Software para TicketBAI
Para poder utilizar el sistema de facturación TicketBAI será necesario tener un software específico y que además esté homologado por las instituciones que regulan el sistema TicketBAI.
El primer contacto y conocimiento de las empresas que tendrán el sistema de facturación TBAI será el 14 de septiembre de 2020. En esa fecha se hará la presentación de los proveedores oficiales del sistema, donde Billin será uno de ellos.
Después de esta presentación y a partir del 1 de octubre, las empresas que lo deseen pueden empezar a utilizar el sistema de facturación para ir adecuándose al nuevo sistema.
Durante esta fecha inicial y hasta el 31 de diciembre, los programas no estarán conectados con las haciendas correspondientes, pero sí lo estarán a partir del 1 de enero de 2021.
El 1 de abril de 2022 empezará a ser obligatorio TicketBAI en algunos sectores en Álava y progresivamente se irá expandiendo a las otras provincias y negocios.
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Esto es lo que dicen los usuarios de Billin TicketBAI
Preguntas frecuentes sobre TicketBAI
¿Qué es el período voluntario para TicketBAI?
Se trata del período previo a la obligatoriedad de implantar un software homologado TicketBAI.
Desde las Haciendas Forales se quiere animar a los y las contribuyentes a sumarse al proyecto, a fin de poder beneficiarse de las ventajas que conlleva: comodidad, aprovechar las deducciones fiscales y familiarizarse con la herramienta antes de la llegada del período obligatorio.
¿Qué es un código identificativo TBAI?
Código TicketBAI o código identificativo consiste en un código formado por número, letras y otros caracteres que identifica a la factura o justificante dentro del sistema TicketBAI.
¿Dónde debe figurar el código QR y el identificador TBAI?
En la factura, el cliente o la clienta podrá ver que se está utilizando TBAI, ya que aparecerá en un lugar completamente visible un código especial y un QR con la información necesaria para poder comprobar que la factura está bien emitida.
La ubicación dentro de la factura o justificante del código TicketBAI y del código QR dependerá de su orientación:
En una orientación vertical, se ubicarán en la parte más inferior de la factura o justificante. El código TicketBAI se incluirá en una única línea y debajo el código QR.
- En una orientación vertical, se ubicarán en la parte más inferior de la factura o justificante. El código TicketBAI se incluirá en una única línea y debajo el código QR.
- En una orientación horizontal, se ubicarán en la parte más a la derecha de la factura o justificante. El código TicketBAI se incluirá en una única línea y debajo el código QR.>
En el caso de que el código TicketBAI no pueda ser incluido en una única línea, se permitirán varias líneas consecutivas.
En caso de que la factura emitida disponga de varias páginas, el identificativo TicketBAI y el código QR TicketBAI se deben incluir en la última página de la factura. Opcionalmente, puede incluirse en las demás páginas.
¿Qué es un software garante de TicketBAI?
Es un software adaptado que cumple con las especificaciones técnicas y funcionales dictadas por el Gobierno Vasco y las tres Haciendas Forales para la implantación de TicketBAI.
El registro de software garante TicketBAI estará formado por las personas y entidades desarrolladoras de software y por los softwares desarrollados por las mismas que cumplan con lo dispuesto en las Normas Forales del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de la Personas Físicas, y con las especificaciones técnicas y funcionales propias.
Billin forma parte de la lista de entidades de Software Garante TicketBAI.
¿Hay algún software proporcionado por las Haciendas?
El software que cumpla los requisitos de TicketBAI se podrá adquirir en el mercado, al igual que cualquier otro programa de facturación o contabilidad.
Se entenderá que un software cumple dichos requisitos cuando esté inscrito en el Registro de software garante TicketBAI.
Bizkaia:
La Hacienda Foral de Bizkaia pone a disposición de las personas contribuyentes una aplicación gratuita (Haz tu factura), con la que se pueden emitir facturas que cumplen con los requisitos TicketBAI.
Gipuzkoa:
FakturaBAI es la aplicación web que la Diputación Foral de Gipuzkoa pone a disposición de las personas y entidades de Gipuzkoa para emitir facturas que cumplen con los requisitos del sistema TicketBAI.
NOTA: Quedan excluidas de poder emplear FakturaBAI las operaciones efectuadas bajo los siguientes regímenes especiales de IVA así como las operaciones con la siguiente trascendencia tributaria:
- 03. Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección.
- 04. Régimen especial del oro de inversión.
- 05. Régimen especial de las agencias de viajes.
- 06. Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado)08 Operaciones sujetas al IPSI / IGIC.
- 09. Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena.
- 10. Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales.
- 14. Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública.
Araba:
La Diputación Foral de Araba pondrá a disposición de los obligados tributarios FakturAraba, alojada en la Hacienda Foral en la que podrán generar sus facturas, cumpliendo todos los requisitos, y podrán imprimirlas en papel o remitirlas a su clientela en formato electrónico.
Esta aplicación no resuelve las necesidades de todos los obligados tributarios, particularmente si las necesidades de la actividad y mercado requieren la emisión sistemática y recurrente de facturas.
¿Es gratis utilizar un software TicketBAI?
Las distintas haciendas forales han puesto a disposición de los usuarios aplicaciones propias para la emisión de facturas que cumplen con los requisitos del sistema TicketBAI, como es el caso de “Haz tu factura” en Bizkaia, “FakturaBAI” en Gipuzkoa o “FakturAraba” en Álava.
De igual modo, los usuarios tienen a su disposición un registro de software garante TicketBAI en el que figuran aquellas personas o entidades desarrolladoras de software, en caso de que se prefiera optar por otro software que cumpla igualmente con los requisitos necesarios para el sistema TicketBAI.
Billin forma parte de la lista de entidades de Software Garante TicketBAI.
¿Cuál es el número máximo de facturas que puedo hacer gratis?
La aplicación “Haz tu factura”, que la Diputación Foral de Bizkaia pone a disposición de las personas y entidades vizcaínas para emitir facturas que cumplen con los requisitos del sistema TicketBAI, presenta las siguientes limitaciones:
- Mediante “Haz tu factura” se puede emitir un máximo de 100 facturas al año. Si fuera necesario emitir más facturas, debe usarse un software inscrito en el registro de software garante TicketBAI.
- Solo se pueden emitir facturas completas. No se pueden emitir facturas simplificadas o tickets.
- Solo se pueden emitir facturas en nombre propio. Es decir, aunque el sistema TicketBAI lo permita, con “Haz tu factura” no se puede emitir facturas en representación de una tercera persona.
En la aplicación “FakturaBAI” de la Diputación Foral de Gipuzkoa, se puede generar facturas en formato PDF que incluyen el código QR y el identificativo TicketBAI y cumplir, en el mismo momento de la emisión de la factura, con la obligación de enviar cada fichero a la Hacienda Foral. Según la información que se desprende del propio manual de usuario de FakturaBAI, el uso de esta aplicación no tiene establecido un límite de facturas para su uso.
El acceso se hará a través del portal Zergabidea. Para acceder a la aplicación necesitas disponer de un certificado electrónico o BAKQ. Una vez dentro de Zergabidea, desde las opciones del menú, podrás acceder a FakturaBAI.
¿Puedo utilizar otro software que no sea el de las Haciendas?
Sí. De hecho, en las propias páginas de las distintas Haciendas Forales se puede consultar el listado de software garante TicketBAI.
Puedes acceder al listado disponible en las distintas Haciendas a través de los siguientes enlaces:
- En la página de la Diputación Foral de Bizkaia.
- En la página de la Diputación Foral de Gipuzkoa.
Billin forma parte de ambas listas de entidades de Software Garante TicketBAI.
¿Existe un número mínimo de facturación o facturas a partir del cual es obligatorio utilizar TicketBAI?
que hay obligación de emitir factura, como a aquellas operaciones excepcionadas de esa obligación. En este segundo caso, TicketBAI se aplicará sobre los documentos o justificantes de las operaciones de entrega de bienes o prestaciones de servicios.
Solo aquellas operaciones que no tengan la consideración de entregas de bienes y prestaciones de servicios están fuera del ámbito de aplicación de TicketBAI.
¿La implantación de TicketBAI implica algún coste?
Sí, la implantación del sistema TicketBAI puede implicar algún coste, que variará dependiendo de la situación previa del dispositivo tecnológico del o de la contribuyente.
Las primeras estimaciones señalan que el coste será más bajo para quienes solo necesiten una adaptación a su programa de facturación. Para quienes a esta fecha no dispongan de un equipo informático y tan solo dispongan de cajas registradoras que no puedan ser susceptibles de adaptación, el coste será mayor, y deberán elegir en el mercado la solución que se adapte a las necesidades de su negocio.
Para ayudar en la implantación, en la normativa se van a contemplar beneficios fiscales que incentiven las inversiones que se deban realizar.
¿Hay actividades exentas de TicketBAI?
Bizkaia:
En el caso de Bizkaia, en la Norma Foral 5/2020 por la que se establece el sistema Batuz se especifican determinadas operaciones por las que no se deberá generar un fichero TicketBAI previo a la expedición de la factura, que se detallan a continuación:
- Aquellas respecto de las que se haya obtenido una autorización de la Administración tributaria para la realización de asientos resúmenes en condiciones especiales.
- Aquellas en las que la obligación de expedir factura sea cumplida materialmente por el destinatario de la operación, siempre y cuando a este último no le sea de aplicación efectiva la normativa tributaria del Territorio Histórico de Bizkaia, o la de los Territorios Históricos de Araba o Gipuzkoa.
- Aquellas a las que se refieren la Disposición adicional segunda y quinta del Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación aprobado por el Decreto Foral de la Diputación Foral de Bizkaia 4/2013, de 22 de enero.
- Las siguientes operaciones exentas de IVA, realizadas por entidades cuyas operaciones estén total o parcialmente exentas del Impuesto de Sociedades, o por aquellas acogidas al régimen fiscal especial aplicable a las entidades sin fines lucrativos:
- Determinadas prestaciones de servicios de asistencia social efectuadas por entidades de Derecho Público o entidades o establecimientos privados de carácter social.
- Los servicios prestados a personas físicas que practiquen el deporte o la educación física.
- Determinadas prestaciones de servicios efectuadas por entidades de Derecho Público o por entidades o establecimientos culturales privados de carácter social (entre otras, las prestaciones de servicios propias de las bibliotecas, visitas a museos, representaciones teatrales u organización de exposiciones).
Gipuzkoa:
- Quedarán exonerados del cumplimiento de la obligación TicketBAI quienes tributen bajo el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca del impuesto sobre el valor añadido, por las operaciones por las cuales la obligación de expedir factura se entienda cumplida mediante la expedición del recibo correspondiente.
- Los contribuyentes quedarán exonerados del cumplimiento de la obligación TicketBAI en relación con las operaciones que se determinan a continuación:
- Aquellas en las que la obligación de expedir factura sea cumplida materialmente por la persona o entidad destinataria de la operación, siempre y cuando no le resulte exigible la obligación TicketBAI prevista en la normativa de alguno de los Territorios Históricos.
- Aquellas a las que se refieren las disposiciones adicionales segunda y quinta del Reglamento que regula las obligaciones de facturación aprobado por el Decreto Foral 8/2013, de 26 de febrero.
- Aquellas operaciones que se documenten en las facturas o justificantes por operaciones realizadas a través de establecimientos permanentes que se encuentren en el extranjero.
¿Hay que enviar los ficheros TBAI a las Administraciones?
Sí, en los plazos establecidos por cada Administración tributaria vasca, cada persona obligada al sistema TicketBAI deberá remitir los ficheros XML TicketBAI firmados con el contenido de las facturas emitidas.
¿Cuándo hay que enviar los ficheros TBAI a las Administraciones?
Cada Administración tributaria vasca establecerá en su normativa el plazo para la remisión o envío de los ficheros TicketBAI.
En el caso de Bizkaia, el plazo para el envío de los ficheros TicketBAI es desde el momento en que se realiza la operación hasta como máximo el día 25 de abril, 25 de julio, 25 de octubre y 31 de enero, en función de en qué trimestre se haya realizado la operación.
No obstante, las grandes empresas, las empresas incluidas en un grupo de entidades a efectos del IVA y las personas contribuyentes incluidas en el Registro de devolución mensual, deberán enviar los ficheros TicketBAI en el plazo general de 4 días desde la realización de la operación, salvo excepción.
Para el caso de los/las contribuyentes guipuzcoanos/as, tan pronto se emita la factura, el programa remitirá el archivo XML-TBAI a la Hacienda Foral de Gipuzkoa.
Los obligados tributarios con domicilio fiscal en Araba, con el uso de TicketBAI remitirán el archivo XML-TicketBAI a la Hacienda Foral de Araba en el mismo momento en que se produzca la factura.
¿Hace falta tener certificado digital para TicketBAI?
Cualquier dispositivo que emita una factura deberá contar con un certificado capaz de firmar documentos electrónicamente, por lo que es necesario disponer de un certificado electrónico homologado y vigente para firmar y enviar las facturas a TicketBAI.
¿Hay que pagar IVA con cada emisión de factura a la administración?
Los contribuyentes deberán remitir a la Administración tributaria los ficheros informáticos firmados por aplicación del sistema TicketBAI, dentro del capítulo de ingresos y facturas emitidas (para las personas físicas) y del capítulo de facturas emitidas (para las personas jurídicas) del LROE en el caso de Bizkaia.
En general, las anotaciones en el LROE deberán registrarse desde la fecha de su realización hasta el día 25 de los meses de abril, julio y octubre, y el día 31 de enero, en función del trimestre en que se hayan realizado, salvo excepción.
En todo caso, las operaciones deberán registrarse antes de que se realice la liquidación y pago del IVA relativo a las mismas.
El pago se realizará durante los períodos de liquidación correspondientes en cada caso.
¿Puede un tercero generar los ficheros TicketBAI en nombre de la persona obligada tributaria?
Sí. El sistema TicketBAI deberá cumplirlo la persona contribuyente que emita las facturas. No obstante, también podrán emitir las facturas en nombre y por cuenta de la persona contribuyente: su representante, un tercero o, en su caso, el destinatario de la operación, en los términos establecidos reglamentariamente.
Para ello, cada una de estas personas deberá disponer de alguno de los certificados electrónicos que el sistema TicketBAI permite para la firma de los ficheros electrónicos TicketBAI: certificado de persona física, de dispositivo, etc.
¿Se pueden enviar los ficheros TicketBAI desde un dispositivo distinto al que ha generado la factura?
Sí, si bien la firma del fichero TicketBAI se deberá realizar en el dispositivo en el que se genere la factura, el envío a la Administración podrá hacerse desde otro dispositivo.
¿Se pueden modificar los datos de una factura ya expedida mediante el sistema TicketBAI?
No puede modificarse la factura sin generar previamente un nuevo fichero TicketBAI. En cualquier caso, en el que sea necesario expedir una factura nueva para corregir un error de una factura anterior, debe generarse previamente un fichero TicketBAI.
Dependiendo de los casos, la nueva factura puede ser una factura rectificativa o tratarse de una factura nueva tras la anulación de la factura anterior, caso en el cual deberá generarse previamente un fichero TicketBAI de anulación.
¿Se puede anular una factura emitida por el sistema TicketBAI?
Sí. Para ello se debe generar el fichero TicketBAI de anulación. En el fichero TicketBAI de anulación tan solo se tendrá que identificar el emisor y la serie, el número y la fecha de expedición de la factura anulada.
¿Un obligado a TicketBAI con sus establecimientos permanentes en el extranjero debe utilizar el sistema TicketBAI?
No. Las facturas expedidas a través de establecimientos permanentes situados en el extranjero que correspondan a tu actividad no están sujetas al sistema TicketBAI.
¿Los albaranes o presupuestos deben expedirse a través del sistema TicketBAI?
No. Aunque los albaranes son documentos mercantiles que sirven como justificante de la entrega de un bien o prestación de un servicio, no eximen de la obligación de emitir factura.
Será la factura de la operación y no el albarán la que se deberá generar y enviar cumpliendo con los requisitos que establece TicketBAI.
Pasa lo mismo con los presupuestos, ya que en este caso un presupuesto no es un documento vinculante de ningún tipo.
¿El cumplimiento del sistema TicketBAI exime del cumplimiento del SII?
En el caso de Bizkaia aquellas empresas obligadas al SII cumplirán con dicha obligación mediante el cumplimiento del sistema TicketBAI y el correspondiente LROE. Es decir, no tendrán que remitir la información del SII aparte.
Hasta la fecha, las diputaciones de Gipuzkoa y Araba no se han pronunciado al respecto, pero todo apunta a que en estos territorios se mantendrá la obligación de presentar el SII.
¿Qué ocurre si se rechaza un fichero TicketBAI por haberse generado el XML de manera errónea?
En el caso de Bizkaia, siempre que no se trate de un supuesto en que sea necesario anular la factura o rectificarla, la operativa deberá ser la siguiente: teniendo en cuenta que el fichero TicketBAI no puede volver a generarse y que debe remitirse su información, esta remisión deberá realizarse con el mensaje web correspondiente a los subcapítulos “Ingresos con facturas emitidas sin Software garante” (para las personas físicas) y “Facturas emitidas sin Software garante” (para las personas jurídicas).
En Gipuzkoa, si un fichero TicketBAI es rechazado se debe a que no ha pasado alguna de las validaciones mínimas definidas a nivel de recepción y no cumple los requisitos mínimos para darle entrada al sistema.
Los ficheros TicketBAI rechazados no serán registrados en el sistema informático de la Diputación Foral de Gipuzkoa. Se deberán reenviar los ficheros TicketBAI una vez corregidos los errores.
Nosotros te tramitamos sin coste la subvención del Kit Digital y te ayudamos con la adaptación de tu negocio para TicketBAI.
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